Страхование как способ снижения риска курсовая

Методика снижения риска с использованием страхования

Понятие, сущность и значение страхования, характеристика основных методов снижения рисков. Объективные и субъективные признаки риска, классификация страхования. Особенности имущественного и личного страхования, исследование страхования ответственности.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	реферат
Язык	русский
Дата добавления	02.05.2020
Размер файла	289,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВО «Российский химико-технологический университет имени Д.И. Менделеева»

ДОМАШНЕЕ ТВОРЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Оценка рисков»

на тему: «Методика снижения риска с использованием страхования»

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, страхование стало неизменным спутником общественного производства. Люди, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность своего имущества, за возможность уничтожения его стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными случаями в жизни. Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать выбор о случайном характере наступающих опасностей и неравномерности нанесения ущерба.

Актуальность рассматриваемого вопроса углубляется ещё и потому, что в современном обществе, наравне с традиционным обеспечением защиты от природных стихиях, случайных событий технического и техногенного характера, объектом страхования всё больше становятся убытки от различных криминогенных ситуаций.

В экономике России страхование прочно играет роль необходимого инструмента, обеспечивающего социально-экономическую безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту имущественных интересов граждан и организаций от экономических и иных рисков, реализацию государственной политики социально-экономической защиты населения. Объемы страховых операций в сфере динамично развивающегося российского бизнеса неуклонно растут и играют всё более значимую роль.

В данной работе обсудимпонятие страхование рисков, какие риски могут быть застрахованы.

Риск — все внутренние и внешние предпосылки, которые могут негативно повлиять на достижение стратегической цели, в течении точно определённого отрезка времени. Современная экономическая наука представляет риск как вероятное событие, в результате которого могут произойти только нейтральные или отрицательные последствия.

Для уменьшения отрицательных последствий или для устранение их вовсе необходимо управлять рисками в связи с эти существуют способы снижения рисков.

Таблица 1 — Методы снижения рисков

В данной работе мы остановимся на методики снижения рисков с использованием страхования.

Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

*как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;

*в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска;

*риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100 %-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение [1].

Далеко не всякий риск может быть принят страховой компанией на страхование. Риск, предлагаемый к страхованию, требует тщательно фактического и правового определения в договоре страхования. Прежде всего, он должен быть выделениз совокупности других страхуемых и нестрахуемых рисков. Для разграничения необходимо всесторонне охарактеризовать риски по следующим признакам:

* комплексы причин, вызывающие ущербы, т.е. страхуемые опасности;

* признаки обстоятельств или ситуаций, из которых могут следовать ущербы (например, использование имущества или гражданская ответственность);

* признаки самого ущерба: разрушение или утрата элементов имущества или непосредственно финансовый ущерб.

Признаки или характеристики рисков различаются на объективные и субъективные. Объективные признаки риска не зависят от человеческого поведения. К ним относятся свойства вещей (строительный тип здания, технические параметры автомобиля, характер перевозимого груза), а также некоторые свойства людей (пол, возраст). Субъективные признаки риска, напротив, всецело зависят от поведения человека и его личностных качеств. Перечень субъективных признаков риска очень велик: он включает наличие у страхователь тех или иных видов имущества, определенных навыков и пристрастий и даже такие морально-этические характеристики, как честность или склонность к обману.

Трансфер риска от страхователя к страховщику возможен только при условии, что обе стороны считают, что получаемый при этом эффект превосходит затраты по договору. При этом каждая сторонапо-своему оценивает выгодность предстоящей сделки.

Для страхователяпольза от страхования заключается в снижении степени риска и возможности переложить предполагаемые ущербы на страховую компанию. Однако возможность наступления ущерба может остаться нереализованной, а премию по договору страхования придется платить сразу же при его заключении. Таким образом, чистый эффект договора страхования для страхователя зависит от того, насколько высоко он оценивает пользу страхования по сравнению с реальными затратами, которые при этом несет. Очевидно, что здесь велика роль субъективных факторов, поэтому одни и те же риски страхуются одними людьми и не страхуются другими.

Для страховщикапольза от заключения договора страхования выражается в получении премий. Убыток состоит в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховщик готов взять на себя риск, если он оценивает пользу от получения премий выше, чем убытки, связанные с передачей ему риска. Его оценка тоже носит во многом субъективный характер и зависит от состава уже имеющегося у него портфеля договоров. Поэтому страховщик осуществляет селекцию рисков,принимая их на страхование [2].

Страхование рисков — это защита имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками). Страхование происходит за счёт денежных фондов, формируемых ими путём получения от страхователей страховых премий (страховых взносов). В зависимости от объекта страхования, формы договора и формы собственности страхование классифицируется на виды.

Таблица 2 — Классификация страхования

Объекты страхования — это имущественные интересы, которые связаны с возмещением страхователем или застрахованным лицом причиненного ими ущерба личности либо имуществу физического лица, а также вреда, который причинен юридическому лицу.

В зависимости от объекта страхования выделяют:

Личное страхование — вид социальной защиты и улучшения материального благополучия граждан, операции по этому виду страхования производится на добровольной основе.

К объектам личной страховки относят имущественные интересы, которые тесно связаны:

1. с достижением физическими лицами определенного возраста, с их смертью либо с каким-либо другим событием в жизни человека (это страховка жизни);

2. с причинением ущерба жизни, здоровью физического лица, оказанием ему медицинской помощи (имеется ввиду страховка от несчастного случая или болезни, медицинская страховка).

Имущественное страхование

Данный вид страхования существует для защиты интересов страхователя и его имущества.

К объектам имущественной страховки относятся имущественные интересы, которые связаны:

1. с владением, использованием и распоряжением имуществом (имеется ввиду страхование имущества);

2. с обязанностью застрахованного лица возместить причиненный другим гражданам вред (страхование гражданской ответственности);

3. с занятием предпринимательской деятельностью (страхование предпринимательских рисков).

Законодательство Российской Федерации допускает страховку объектов, которые относятся к разным видам имущественной и личной страховки, которая называется комбинированной. Но такое комбинирование в страховом договоре разных по сути объектов страховки не имеет особой специфики правового регулирования, потому и не создает новый вид объектов страхования. Именно поэтому законодатель не закрепил комбинированное страхование как отдельный, самостоятельный вид в страховании [3].

Страхование ответственности применяется во многих сферах, где профессиональная ошибка может причинить значительный ущерб.

К страхованию ответственности относится:

· страхование гражданской ответственности водителей;

· страхование ответственности перевозчика;

· страхование работодателя от причинения вреда здоровью работников;

· страхование профессиональной ответственности медицинских работников, адвокатов, нотариусов и представителей других профессий. Страхуются ошибочные действия, которые приводят к нанесению клиентам и третьим лицам ущерба. Профессиональная ответственность в некоторых отраслях страхуется обязательно;

· страхование производителей товаров. В данном случае может быть застрахован любой ущерб, причиненный товарами, произведенными застрахованным лицом;

· страхование предприятий, деятельность которых связана с повышенной опасностью для окружающей среды или людей;

· другие виды страхования ответственности (страхование гражданской ответственности домовладельцев, владельцев животных, охотников и других лиц).

По договору о страховании ответственности возмещению может подлежать как ущерб, причиненный имуществу третьих лиц, так и расходы на лечение, моральный ущерб, различные расходы напрямую не пострадавших лиц — например, по потере кормильца.

Застрахован может быть только ущерб, причиненный неумышленно, или ущерб, который можно было предвидеть и исключить [4].

В зависимости от формы заключённого договора выделяют:

Обязательное страхование — это форма страхования, основанная на законодательной обязательности его осуществления как для страхователя, так и для страховщика. страхование риск имущественный

Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав операционных основных средств. Это связано с тем, что потеря незастрахованных операционных основных средств, которые формируются в основном за счёт собственного капитала, может вызвать существенное снижение финансовой устойчивости предприятия. Поэтому в более расширенном трактовании оно представляет собой страхование риска снижения уровня финансовой устойчивости предприятия, связанное с возможным уменьшением доли собственного капитала.

Добровольное страхование — это форма страхования, основанная лишь на добровольно заключаемом договоре между страхователем и страховщиком исходя из страхового интереса каждого из них. Принцип добровольности распространяется и на предприятие, и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных или невыгодных для него рисков [6].

В зависимости от формы собственности страховщика выделяют:

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает уполномоченная государством страховая организация. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета.

Негосударственное страхование (частное) — это все виды добровольного страхования и те виды обязательного страхования, на которые средства из бюджета не выделяются.

Существует взаимное страхование, которое выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях, согласно принятым условиям. Участники общества взаимного страхования одновременно выступают в качестве страховщиков и страхователей [5].

Ознакомившись с аналитическим обзором Национального рейтингового агентства «Страховой рынок России в 2019» [7], можно сделать вывод, что

повышение концентрации рынка по страхованию рисковне наблюдается. Я думаю, это можно объяснить тем, что доля данного вида страхования итак достаточно высока (98,68% по данным 2019 года). Страхователи считают возникновение страховых случаев самым опасным событием в своей деятельности, поэтому уделяет этому должное внимание. Рассматривая страховой рынок в целом, отметим, что он укрепляется, но на мой взгляд, не из-за увеличение денежных возможностей населения, а за счёт увеличения нестабильности в экономике, тем самым подталкивает людей заботиться о своей собственности.

Страхование, таким образом, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального использования. Учитывая эту особенность страхования, необходимо создавать условия для формирования страхового рынка, способствовать экономической деятельности всех его субъектов, расширять базу для страхового бизнеса, интегрировать национальные правовые механизмы страхования в мировое экономическое пространство.

1. Страхование: Учебное пособие/ Климова М.А., М.: Издательство МГУП, 2000. — 244 с.

2. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

Источник

Страхование как метод управления рисками

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 00:39, курсовая работа

Описание работы

Цель обуславливает постановку следующих основных задач исследования:
раскрыть сущность понятия «финансовый риск» и определить место финансовых рисков в системе классификации рисков,
рассмотреть основные методы управления риском и оценить их с точки зрения эффективности использования,
определить сущность страхования финансовых рисков как метода возмещения убытков и систематизировать основные условия страхования финансовых рисков.

Содержание

Введение 2
1. Место финансовых рисков в системе классификации рисков 6
1.1. Экономическая природа риска и его сущностные характеристики 6
1.2. Классификация рисков 14
1.3. Сущность финансового риска и методы его оценки 22
2.Страхование как метод управления рисками 44
2.1. Управление финансовыми рисками и методы воздействия на риск 44
2.2. Страхование финансовых рисков как метод их нейтрализации 54
Заключение 64
Список литературы 67

Работа содержит 1 файл

финансовые риски.docx

а) Сначала определяются характерные внешние или систематические
виды финансовых рисков. В связи со спецификой финансовой деятельности предприятия отдельные из рассмотренных в процессе классификации видов систематических финансовых рисков из формируемого перечня исключаются.

б) Определяется перечень внутренних или несистематических
(специфических) финансовых рисков, присущих отдельным видам финансовой
деятельности или намечаемых финансовых операций предприятия (риск
снижения финансовой устойчивости, риск неплатежеспособное и,
структурный риск, кредитный риск и т.п.).

в) Формируется предполагаемый общий портфель финансовых рисков,
связанных с предстоящей финансовой деятельностью предприятия
(включающий возможные систематические и несистематические финансовые
риски).

2. Оценка достоверности информации, необходимой для определения уровня финансовых рисков. При выборе методов оценки уровня финансовых рисков оценивают качество и полноту информационной базы. Именно эти два свойства информационной базы влияют на эффективность проводимой политики управления финансовыми рисками.

• 3. Выбор и использование методов оценки вероятности наступления
  рискового события по отдельным видам финансовых рисков.
  Выбор конкретных методов оценки из рассмотренного их арсенала определяется следующими основными факторами:
  — видом финансового риска;
• полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятности различных финансовых рисков;
• уровнем квалификации финансовых менеджеров (риск менеджеров), осуществляющих оценку; степень их подготовленности к использованию современного математического и статистического аппарата проведения такой оценки;
• технической и программной оснащенностью финансовых менеджеров (риск — менеджеров), возможностью использования современных
• компьютерных технологий проведения такой оценки.

4. Определение размера возможных финансовых потерь при наступлении рискового события по отдельным видам финансовых риской. Размер возможных финансовых потерь обусловлен характером осуществляемых финансовых операций, объемом задействованных в них активов (капитала) и максимальным уровнем амплитуды колебания доходов при соответствующих видах финансовых рисков. Па основе этого определения производится группировка осуществляемых (намечаемых к осуществлению) финансовых операций по размеру финансовых потерь.

5. Исследование факторов, влияющих на уровень финансовых рисков предприятия. Целями данного исследования является выявление уровень управляемости отдельными видами финансовых рисков, а также определение пути возможной нейтрализации их негативных последствий. В процессе исследования факторы, влияющие на уровень финансовых рисков, подразделяются на объективные (факторы внешнего характера) и субъективные (факторы внутреннего характера).

Система основных факторов, влияющих на уровень финансовых рисков предприятия 26 , приведена на рисунке 5.

Рис.5. Система основных факторов, влияющих на уровень финансовых рисков

ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА УРОВЕНЬ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Уровень экономического развития страны

Основные параметры финансовой стратегии предприятия

Динамика макроэкономических показателей

Точка зрения собственников и менеджеров в политике допустимых рисков

Темпы инфляции в стране

Размер собственного капитала

Конъюнктура спроса и предложения

Структура используемого капитала

Уровень конкуренции в отдельных сегментах финансового рынка

Состав используемых активов

Характер государственного регулирования финансовой деятельности предприятий

Характер (виды) используемых финансовых инструментов при проведении отдельных финансовых операций

Факторы форс-мажорной группы

Достаточность используемой информационной базы финансового менеджмента

Уровень квалификации финансовых менеджеров

При анализе конкретного финансового риска отдельные факторы рассматриваются по каждому виду финансовых операций предприятия. Кроме того, в процессе исследования определяется чувствительность реагирования уровня финансового риска на изменение отдельных факторов.

6. Установление предельно допустимого уровня финансовых рисков по финансовым операциям и видам финансовой деятельности. Предельно допустимый уровень устанавливается в разрезе отдельных видов финансовых операций с учетом соответствующего менталитета руководителей и финансовых менеджеров предприятия (их приверженности к осуществлению консервативной, умеренной или агрессивной финансовой политики по отдельным видам финансовой деятельности).

7. Выбор и использование внутренних механизмов в нейтрализации негативных последствий отдельных видов финансовых рисков. Система таких внутренних механизмов включает различные методы их профилактики (например, проведение самострахования).

8. Выбор видов страхования (метод передачи) отдельных финансовых рисков предприятия. В процессе такого страхования, осуществляемого страховыми компаниями, страхуемые риски с существенными размерами возможных финансовых потерь «передаются» частично или полностью другим субъектам хозяйствования.

9. Оценка результативности нейтрализации финансовых рисков. Система показателей результативности нейтрализации включает уровень нейтрализуемых возможных финансовых потерь; эффективность нейтрализации (соотношение затрат на ее осуществление с размером возможных потерь); оценку совокупного риска финансовой деятельности предприятия с учетом действий по их нейтрализации и другие.

Разработанная на предприятии политика управления финансовыми рисками может быть оформлена в виде «бизнес — плана риск — менеджмент», в котором отражаются основные моменты (схема 11).

Разработанный документ позволяет в концентрированной форме изложить принципы и механизм политики управления финансовыми рисками предприятия и оценить ее эффективность.

Дадим характеристику основным методам воздействия на риск. Выделим три основные группы методов 27 — снижение, сохранение и передача риска.

Снижение риска — уменьшение размеров возможною ущерба либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Чаще всею достигается при проведении предупредительных мероприятий (это различные способы усиления безопасности зданий и сооружений и пр.)

Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ о г действий, направленных на компенсацию ущерба, хотя такая возможность предусмотрена. Предприятие может создать специальные резервные фонды (фонды самострахования или фонд риска), из которых будет производится компенсация убытков при наступлении неблагоприятных событий.

В процессе написания дипломной работы было отмечено следующее:

1. Управление финансовыми рисками экономического субъекта
является процессом предвидения и нейтрализации негативных финансовых
последствий. Системный подход к управлению финансовыми рисками
помогает экономическому субъекту эффективно распределять ресурсы в
процессе нейтрализации рисков. Данный подход к управлению финансовыми
рисками обуславливает необходимость рассмотрения разнообразных рисков,
относящихся к одному объекту как единого комплекса факторов. При этом
мероприятия по управлению финансовыми рисками рассматриваются как
единая система.

1. Анализ принципов управления рисками позволил сформулировать, содержание политики управления финансовыми рисками. Исходя из содержания политики управления финансовыми рисками, в работе определены и выделены объективные и субъективные факторы, влияющие на уровень финансовых рисков. В рамках проведенного анализа предложен примерный проектируемый портфель финансовых рисков для экономического субъект-предприятия по инвестиционной, производственной, торговой и кредитной деятельности.
2. На основе характеристики внутренних и внешних механизмов нейтрализации рисков, страхование — наряду с финансовыми гарантиями и поручительствами охарактеризовано как метод внешней нейтрализации риска, при котором происходит передача риска внешнему контрагенту.
3. Для субъектов малого и среднего бизнеса в работе предлагается упрощенная схема управления финансовыми рисками.

2.2. Страхование финансовых рисков как метод их нейтрализации

Финансовые риски являются объектом имущественного страхования. Сущность страхования финансовых рисков заключается в защите имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователя страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается — он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммой и размером уплачиваемой страховой премии.

В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности 28 страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• потеря работы (для физических лиц);
• банкротство;
• непредвиденные расходы;

-неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

-понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

Рассмотрим подробнее наиболее распространенные виды страхования финансовых рисков. Договор страхования убытков вследствие перерывов в производстве предусматривает, что если из-за уничтожения или повреждения определенного имущества вследствие пожара, затопления, стихийных бедствий, кражи, грабежа обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю неполученную прибыль, которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия. Правила страхования ограничивают время простоя, в течение которого страховщик несет ответственность (оно колеблется от 3 до 24 месяцев). Обычно определяется минимальный срок остановки производственного процесса, по истечении которого страхователь имеет право на возмещение убытков. Неполученная прибыль рассчитывается как прибыль за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Размер страхового возмещения определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов. Для этого устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению страхового договора. Чаще всего такой период равен 12 месяцам. Для выяснения причин перерыва в производстве страховщик вправе запросить у страхователя данные бухгалтерского учета, бухгалтерские киши, иную документацию. Договором страхования от перерыва в производстве может быть предусмотрено, что страховщик возмещает не только неполученную прибыль, но и расходы страхователя, необходимые для дальнейшего восстановления нормального функционирования предприятия к таким расходам могут относиться зарплата работников, привлеченных для восстановления поврежденных систем, оборудования и другие не дополнительные расходы. Страхование от простоев в производстве является частным случаем страхования потери прибыли.

Страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств клиентами (контрагентами) страхователя чаще всею предполагает риск по сделке, например, но договору поставки. Как, например, страхователь-поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты, может заключить договор страхования, по условиям которого страховщик обязан возместить страхователю неполученные доходы в случае неисполнения покупателем — контрагентом страхователя своих обязательств по договору.

Страхование непредвиденных судебных расходов предполагает, что страховым случаем будут вынужденные расходы страхователя на ведение дел в судах (уплата госпошлины, услуг адвокатов и пр). Данный вид страхования широкого распространения не получил.

Источник