Способы снижения банковского риска

Глава 3. Методы снижения кредитного риска

Глава 3. Методы снижения кредитного риска

3.1. В настоящей главе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается текстовая информация о методах снижения кредитного риска, применяемых в кредитной организации (банковской группе).

3.2. Раскрытию подлежит следующая информация.

3.2.1. Основные принципы политики кредитной организации (банковской группы) в области применения методов снижения кредитного риска, включая информацию, в какой степени в кредитной организации (банковской группе) применяется для снижения рисков неттинг балансовых и внебалансовых требований (обязательств) в целях определения требований к капиталу.

3.2.2. Основные принципы политики в области оценки принятого обеспечения и управления остаточным риском.

3.2.3. Информация о концентрации кредитного, рыночного рисков, принятых в связи с использованием инструментов снижения кредитного риска по видам гарантодателей, видам обеспечения и эмитентов кредитных производных финансовых инструментов (далее — ПФИ).

Информация, указанная в настоящем пункте, подлежит ежегодному раскрытию.

Методы снижения кредитного риска

Балансовая стоимость необеспеченных кредитных требований

Балансовая стоимость обеспеченных кредитных требований

Балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных финансовыми гарантиями

Балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных кредитными ПФИ

в том числе обеспеченная часть

в том числе обеспеченная часть

в том числе обеспеченная часть

Долговые ценные бумаги

Находящихся в состоянии дефолта (просроченные более чем на 90 дней)

3.3. Таблица 4.3 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 4.3 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 4.3 настоящего раздела.

3.3.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп, применяющих стандартизированный подход или ПВР в целях оценки кредитного риска. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

3.3.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). В случае если балансовую стоимость кредитных требований, обеспеченных залогом, финансовыми гарантиями или кредитными ПФИ, невозможно разделить по строкам 1 и 2, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) вправе объединить ячейки таблицы или разделить балансовую стоимость кредитных требований пропорционально по соответствующим строкам с приведением пояснительной информации об использованном методе.

Информация об изменениях:

Подпункт 3.3.3 изменен с 1 апреля 2021 г. — Указание Банка России от 23 марта 2020 г. N 5416-У

3.3.3. В таблице раскрывается информация о всех инструментах снижения кредитного риска, применяемых кредитной организацией (банковской группой) в целях снижения требований к капиталу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И и Положением Банка России N 483-П.

Информация об изменениях:

Подпункт 3.3.4 изменен с 1 апреля 2021 г. — Указание Банка России от 23 марта 2020 г. N 5416-У

3.3.4. В графе 3 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 509-П, и (или) в соответствии с подходами участников банковской группы кредитных организаций — нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, при использовании головной кредитной организацией банковской группы данных подходов на уровне группы.

3.3.5. В графе 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери и с учетом обеспечения, вне зависимости от того, полностью или частично данные требования являются обеспеченными.

3.3.6. В графе 5 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость с учетом обеспечения части кредитных требований. В случае если стоимость принятого обеспечения превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 5 таблицы подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Стоимость обеспечения, превышающая величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.

3.3.7. В графе 6 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, частично или полностью обеспеченные гарантиями финансовых организаций, вне зависимости от размера обеспечения.

3.3.8. В графе 7 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных гарантиями финансовых организаций. В случае если стоимость гарантии, принятой в обеспечение, превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 7 подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Величина гарантии, превышающей величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.

3.3.9. В графе 8 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, частично или полностью обеспеченные кредитными ПФИ, вне зависимости от размера обеспечения.

3.3.10. В графе 9 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных кредитными ПФИ. В случае если стоимость кредитного ПФИ, принятого в обеспечение, превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 9 подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Величина кредитного ПФИ, превышающая величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.

3.3.11. По строке 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) при применении ПВР указывается наименование «из них находящихся в состоянии дефолта», при применении стандартизированного подхода — «из них просроченных более чем на 90 дней».

3.3.12. Сумма значений в графах 3 и 4 строки 1 равна значению в графе 8 строки 1 таблицы 4.1 настоящего раздела.

3.3.13. Сумма значений в графах 3 и 4 строки 2 равна значению в графе 8 строки 2 таблицы 4.1 настоящего раздела.

Источник

Кредитные риски банков и заемщиков: всегда ли есть риск в кредитной сделке

Как проводится анализ кредитных рисков, как он помогает банкам избежать просроченных задолженностей и на что обратить внимание при подаче заявки на кредит.

Кредитные сделки предполагают риски для банков и заемщиков, поэтому одна из основных обязанностей эффективного менеджера – снизить потери для обеих сторон, тщательно сбалансировать условия сделки, при которых кредиторы и заемщики смогут избежать просрочки платежа или безнадежной задолженности. В статье рассмотрим, что такое кредитный риск, виды, методы оценки, управления и снижения.

Точный анализ кредитоспособности клиентов намного эффективнее, чем преодоление просрочки платежа постфактум. Возникновение задолженностей, погоня за неплательщиками потребует денежных затрат, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в развитие бизнеса.

Что такое кредитный риск и когда он возникает

Кредитный риск – вероятность убытков из-за неспособности должника произвести платежи по любому типу долга. Управление рисками – это практика уменьшения потерь за счет понимания достаточности собственного капитала и резервов на покрытие убытков по ссудам в любой момент времени – процесс, который долгое время был проблемой для финансовых организаций.

Виды кредитных рисков

Вид

Особенности

Пример

Отраслевой риск возникает из-за чрезмерного воздействия на какую-либо одну отрасль или сектор

Так, инвестор, ссужающий деньги производителям аккумуляторов, шин и нефтяным компаниям, чрезвычайно уязвим перед потрясениями, затрагивающими автомобильный сектор

Связан с нарушением юридической структуры или организации, которая контролирует договор между кредитором и должником

Кредитор, который дал деньги застройщику, работающему в политически нестабильной стране, должен учитывать тот факт, что изменение политического режима может резко увеличить вероятность дефолта и убытков

Политический кризис в стране, коррупция влияют на финансовый портфель кредитуемых

Международные организации, кредитующие частных лиц в одной из стран Южной Америки, должны быть готовы к дефолту из-за нарастания противостояния действующего президента республики и сил оппозиции

Стагнация экономики, экономический кризис, дефляция, связанная с упадком в хозяйственных отраслях

Распространение коронавируса вызвало замедление производства, сбои в логистике и снижение доходов граждан, что стало в том числе причиной просрочек по кредитам

Основной вид риска для клиента – невозможность исполнить обязательства по контракту. Это влечет начисление пени, потерю залогового имущества, судебные разбирательства, негативные отметки в персональной истории займов.

Как оценивают кредитные риски

Эффективные методы измерения кредитного риска снижают потенциальные убытки и помогают выбирать оптимальные условия для ссуд.

На что обращают внимание организации при заключении договора займа:

• кредитная история,
• способность выплачивать взносы,
• капитал,
• залог,
• соблюдение условий кредита.

Кредитная история – специалист изучает качественные исходные данные, такие как отзывы коллег, сообщества, поставщиков, у которых в прошлом были экономические отношения с потенциальным клиентом, а также объективные исходные данные – историю его взаимодействия с банками, предыдущую экономическую деятельность.

Кредитоспособность – это способность погасить долг на основе прогнозируемого профиля доходов и расходов (включая прочие задолженности). Ключевые показатели, используемые при оценке кредитоспособности: отношение долга к доходу, текущий доход, стаж работы, стабильность дохода.

Есть два важных подхода к анализу кредитоспособности:

1. показатели движения денежных средств за последние годы в сравнении с прогнозируемым обслуживанием долга;
2. прогнозируемые денежные потоки включают новый проект, новый статус занятости, подвержены большей неопределенности.

Более высокая платежеспособность подразумевает меньшую вероятность просроченных платежей.

Капитал – база (чистая стоимость) активов и некая сумма от общего займа, которую вносят в качестве первоначального взноса.

Когда заем касается конкретного проекта, под капиталом понимается собственный капитал (собственные средства), который инвестируют в проект: авансовый платеж по ипотеке для домовладельцев, часть акционерного капитала.

Капитал:

1. обеспечивает буфер на случай, если доход ухудшится;
2. согласует интересы заемщика с интересами кредитора.

Относительный показатель, отражающий размер капитала (обычно используется для корпоративных клиентов), – это отношение долга к собственному капиталу. Высокий объем выделенного капитала является гарантией снижения угрозы.

Залог – любые активы, которые передают в залог как обеспечение своих заемных средств. Активы могут быть инвестиционными (например, ценные бумаги) или недвижимыми (квартира, дом).

Наличие залога зависит от продукта, используется в общем кредитовании под обеспечение ипотеки, при покупке конкретных активов, таких как дома или автомобили для физических лиц, коммерческая недвижимость, транспортное оборудование (самолеты, корабли и др.).

Совкомбанк предлагает ипотеку под залог недвижимости для всех граждан РФ от 20 лет.

Бóльшее обеспечение приводит к меньшим убыткам в случае наступления дефолта.

К условиям кредита относят:

• целевое назначение кредита (потребление, инвестиции и др.);
• размер ссуды и процентная ставка (выражающая готовность кредитора к риску);
• деловые и экономические условия (характеристики клиента, отраслевые перспективы, экономическая ситуация).

Инвестирование в благоприятной внешней среде подразумевает меньшую вероятность денежных потерь.

Современные технологии позволяют банкам обрабатывать заявки на одобрение кредита онлайн. Чтобы быстро принимать решения, организации используют программное обеспечение для сбора и анализа данных о клиентах.

Управление кредитными рисками

Сильная система управления рисками снижает возможные убытки, дает коммерческим банкам, частным кредиторам конкурентное преимущество благодаря принятию обоснованных решений по заявкам. Сотрудники банковских организаций используют различные методы мониторинга платежеспособности на всех этапах кредитования.

Критерий

Особенности

Значения

Базовый коэффициент ликвидности показывает, насколько устойчив финансовый портфель человека, чтобы справиться с чрезвычайной ситуацией

Денежные средства или их эквиваленты, ежемесячные расходы

От 3 до 6 месяцев

Отношение ликвидных активов к чистой стоимости активов определяет, какая часть чистой стоимости физического лица является денежными средствами или их эквивалентами

Денежные средства или их эквиваленты

Коэффициент сбережения рассчитывает сумму от дохода, которую человек откладывает

Соотношение долга к активами

Высока ли задолженность человека

Чем выше, тем лучше

Коэффициент обслуживания долга

Общие ежемесячные выплаты по долгу

Коэффициент обслуживания не ипотечного долга

Обслуживание долга без учета выплат по ипотечным кредитам

Другой метод управления – структурирование займа, выбор ссуды, комфортной для выплаты конкретной категории клиентов, это сократит вероятность просрочки.

Если речь идет о небольших займах для частных лиц, можно рассмотреть покупку в рассрочку, для оформления которой не требуется визит в банк.

Как снижают кредитные риски

Существует несколько способов снизить потенциальные убытки.

• Ценообразование, основанное на риске.

Кредиторы обычно взимают более высокую процентную ставку с неплательщиков. Кредиторы принимают во внимание рейтинг, соотношение суммы долга и стоимости активов.

Банки компенсируют риск, покупая страховку кредита. Credit Default Swap, CDS — инструмент, соглашение, когда клиент выплачивает некоторую сумму от заемных средств продавцу в обмен на то, что тот принимает на себя ответственность за исполнение условий договора.

Специальные условия, запрещающие действия, которые помешали бы возврату кредита: воздержание от выплаты дивидендов или дальнейшего заимствования суммы, любых других конкретных действий, которые негативно влияют на положение компании или погашение полной ссуды по запросу.

Изучение общей платежеспособности плательщика. Включает изучение истории займов, историю использования карт. Расчет указывает на то, каким образом физическое лицо исполняет долговые обязательства, но не гарантирует выплаты в будущем.

Расчет отношения долга к доходу проводится, исходя из ежемесячных повторяющихся долгов компании, и делится на валовой ежемесячный доход. Лица, набравшие менее 35%, считаются приемлемыми.

Следующий шаг – учесть потенциальную ссуду заемщика. Потенциальная ссуда – это долг, который может быть взят через кредитные карты, другие источники. Такой расчет проводится с каждым клиентом, он позволяет снизить потери для банка.

Процедуры передовой банковской практики проверки кредитуемых

Название процедуры

Особенности

«Знай своего клиента»

Тип регулирования, который включает периодические проверки существующих клиентов на всех этапах сотрудничества

Проверка бизнес-профиля компании, изучение отчетности физических лиц за предыдущие три года. Иногда проводят проверку отчетности руководителя

Использование отчетов авторитетного агентства сбора информации о клиентах

Дает точную полную информацию, предупреждает о любых потенциальных угрозах просрочек. Отчет используют для создания бизнес-профиля, соответствующего сегментации клиента с точки зрения риска и лимита займа

Установка точных лимитов

Изучив отчеты за предыдущие 3-5 лет, выявляют тенденцию к росту или снижению доходов. Оценка прибыли, чистой стоимости активов и средств акционеров компании – это ключевые показатели экономического здоровья. При работе с крупными клиентами оценивают коэффициент оборотного капитала бизнеса, который указывает на его ликвидность, способность погашать минимальные платежи. При работе с частными лицами оценивают имущество, историю выплат по картам

Глубокий анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков намного эффективнее, чем преследование просрочки платежа постфактум. Работа с просрочкой платежа требует материальных, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в создание нового бизнеса.

Изучение комплексной информации позволяет эффективно оценивать клиентов, минимизируя риски и устанавливая оптимальный лимит займа.

Источник