Способы платежей электронными деньгами

Что такое платежная система

Электронные платежи стали неотъемлемой частью повседневной жизни. Что такое платежная система, как происходит оплата, какие виды систем существуют и какую лучше выбрать – обсудим в нашем материале.

Трудно представить современный мир без платежных систем – за день мы десятки раз расплачиваемся картой или с помощью телефона, вводим данные кредиток в онлайн-магазинах. Даже на рынке, покупая зелень и фрукты, мы чаще оформляем перевод, чем достаем кошелек с наличными.

Определение платежной системы

Платежная система (ПС) – набор инструментов и процедур для оплаты покупок, перевода денег без наличных с помощью банковских карт и электронных платежей.

Развитие онлайн-торговли привело к росту числа ПС, они совершенствуются, позволяют проводить оплату быстро и без рисков. Распространение безналичных платежей, развитие онлайн-торговли позволяет предположить, что бумажные и металлические деньги скоро останутся только в музеях, да и привычный пластик постепенно будет сдавать позиции, уступая место онлайн-оплатам.

Как проходит оплата через платежную систему

Оплата картой через терминал

За простым действием мгновенной транзакции стоит тщательно продуманный путь, в результате которого платеж либо авторизуется, либо отклоняется.

• магазин;
• покупатель – держатель банковской карты;
• эмитент – учреждение, выпустившее карту;
• эквайер – учреждение, обрабатывающее платежи для продавцов через ПС;
• процессинговый центр – сервис банка или сторонней организации, проверяющей законность операции.

После того, как покупатель оплатил товар через терминал, организация-эквайер отправляет запрос на списание стоимости товара в организацию-эмитент. Процессинговый центр проверяет законность запроса, одобряет или отклоняет его. Эмитент получает запрос на списание, повторно проверяет его и проводит транзакцию: сумма переходит со счета на счет, покупатель получает чек.

Онлайн-оплата

Второй по популярности способ совершения покупок – оплата онлайн.

• Покупатель отправляет выбранные товары в корзину в онлайн-магазине.
• Вводит данные банковской карты.
• Информация направляется в платежный шлюз.
• Проверяется безопасность операции.
• Передаются данные в компанию-эквайер.
• Эквайер передает информацию ПС.
• Они обеспечивают еще один уровень проверки безопасности.
• Данные отправляются в компанию-эмитент.

После проверки безопасности эмитент авторизует транзакцию. Если платеж успешен, то эквайер получает сумму платежа от банка-эмитента, удерживает средства на торговом счете. Шлюз обеспечивает плавные транзакции, вся процедура занимает несколько секунд.

Бывают регулярные и разовые платежи.

Разовые

Регулярные

Используют покупатели при оплате товаров на онлайн-площадках, маркетплейсах.

Удобно для оплаты услуг, стоимость которых не меняется. Есть конкретный день оплаты: коммунальные платежи, оплата за детский сад или перевод благотворительному фонду. Пользователь вводит данные один раз, ставит галочку в поле «ежемесячно», и деньги списываются автоматически.

ПС используют различные методы аутентификации клиентов для обеспечения надежности операций.

Способы защиты электронных платежей:

• безопасные/зашифрованные интернет-соединения;
• сложный пароль;
• соответствие номера банковской карты, срока действия, имени держателя, CVV/CVC кодов;
• доступ по зашифрованному протоколу HTTPS/SSL;
• аутентификация на основе одноразовых паролей.

На стороне ПС происходит идентификация, после чего разрешает перевод средств.

Взлом карты, перевод денег злоумышленникам происходит из-за невнимательности владельца банковской карты – не сообщайте персональные данные посторонним людям, «сотрудникам банка», особенно если это входящий звонок.

Настоящий консультант не будет спрашивать номер карты, дату выдачи, имя владельца и три цифры на обороте, также не вводите эти данные на сомнительных торговых площадках.

Виды платежных систем

Платежные системы бывают международные и национальные.

Visa и Mastercard – две крупнейшие международные сети обработки транзакций, это главные сетевые ПС. Выполняя функцию сетевых процессоров, компании имеют уникальное преимущество. Сеть Visa насчитывает 28 миллионов продавцов, Mastercard – 30 миллионов.

При выборе платежной системы исходите из конкретных задач.

Visa – глобальная компания, предоставляющая финансовые услуги, технологии оплаты для потребителей, транснациональных корпораций и частных предпринимателей, банков, правительств.

Visa предлагает широкий спектр инновационных решений для онлайн-платежей, начиная с предоплаченных, дебетовых, кредитных карт, универсальные возможности обработки платежей, помогает улучшить процесс расчетов с покупателем в интернет-магазине.

MasterCard – это глобальная сеть, которая регулирует и обрабатывает кредитные/дебетовые/предоплаченные карты. Сотрудничество с MasterCard позволяет обрабатывать электронные платежи.

Продукты MasterCard имеют уникальный 16-значный номер, он размещен на верхней части банковской карты вместе с микрочипом. Это усиливает безопасность держателя счета, сводит к минимуму риск мошенничеств.

Среди преимуществ Mastercard – более выгодный курс обмена при совершении покупок в иностранной валюте.

Бонусные программы каждой системы предлагают (в разных комбинациях):

• мили за путешествия;
• баллы на скидки за проживание в отелях, авиабилеты, рестораны, такси;
• бонусы за покупки в конкретных магазинах;
• скидки в кафе, ресторанах;
• кешбэк.

Банк России создал собственную ПС «Мир». Первоначально – из-за введения санкций для российских банковских компаний в 2019 году, но благодаря социальными программам эти карты прочно вошли в обиход.

Российская ПС «Мир» – серия крупных проектов цифровой инфраструктуры Банка России: национальные системы быстрых платежей, электронные кошельки, платформы партнеров и многое другое.

Из-за внеэкономических факторов (политический конфликт вокруг Крыма) ПС «Мир» работает только в России и еще 11 странах. Если вы едете за границу, то лучше выберите Visa или Mastercard.

Еще одна популярная ПС для электронной торговли – PayPal (входит в eBay). Позволяет осуществлять платежи с помощью кредиток, остатков PayPal или кредита покупателя (платежи с отсрочкой). Пользователь регистрируется на ресурсе, получает учетную запись PayPal, может отправлять и получать деньги от других пользователей.

Можно оплатить что угодно в PayPal (если у получателя есть адрес электронной почты), исключение составляют товары, связанные с азартными играми, контентом или услугами для взрослых, рецептурными лекарствами у несертифицированных продавцов. Комиссию за платеж оплачивает получатель.

Банки разрабатывают удобные способы оплаты онлайн-покупок для мобильных телефонов, эти приложения работают на базе iOs, Android. Совкомбанк предлагает пользователям андроидов электронные карты на базе платежных систем Visa, MasterCard, «Мир».

Как выбрать платежную систему

Саша хочет открыть счет в банке, поэтому выбирает платежную систему. Ей нужна мультивалютная кредитка, так как она работает с зарубежными заказчиками, а в России – банковский продукт, который позволил бы, например, оплачивать автомобильные штрафы без комиссий, получать кешбэк при оплате госуслуг.

Изучая различия между Visa, MasterCard и «Миром» не нужно выбирать что-то одно, используйте две разные карты, потому что есть ситуации, когда одна из ПС предлагает более выгодные условия.

С развитием информационных технологий, изменением социальной ситуации и ростом электронной торговли значение ПС, их безопасности, скорости работы и охвата будет только расти.

Источник

Электронные платежи

Как принимать оплату электронными деньгами

Если у вас появился свой сайт, на котором вы рассказываете про свои услуги или товары, то почему бы не начать через этот сайт продавать? И почему бы не сделать продажу максимально удобной для клиента, чтобы ему было комфортнее расставаться со своими деньгами?

Любого предпринимателя интересуют способы, как собрать с клиентов больше денег, быстрее, с минимальными затратами и налоговыми последствиями. Бизнесмены от IT уже давно догадались о пользе приема денег через интернет. Продавцы реального сектора экономики еще только осваивают рынок онлайн-оплат. Большую степень доверия традиционно вызывают пластиковые карты. Хотя платежи через платежные системы типа Яндекс.Деньги, Webmoney, Qiwi уверенно набирают популярность среди конечных потребителей. Но здесь интересны два аспекта: технический (как встроить способы онлайн-платежей к себе на сайт), а также юридический и налоговый (как платить с этого налоги). С технологиями вам поможет любой программист. А вот организационные и налоговые вопросы попробуем снять в этой статье.

У вас есть два способа принимать оплату через интернет.

Способ 1 — Подключаемся к платежным системам самостоятельно

Не будем здесь говорить про прием денег через пластик. Это, по сути, обычный безнал с точки зрения налогов: он легко подтверждается документами и абсолютно прозрачен для налоговиков.

Виртуальные деньги — другое. Работа с электронными деньгами регламентируется серьезным документом — законом «О национальной платежной системе» 161-ФЗ (далее Закон о НПС). Вот как определяют жизнь его положения:
Электронные деньги приравниваются к безналичным деньгам. Платежные системы должны обеспечить должную инфраструктуру для их обслуживания.

Существуют 3 типа электронных кошельков:

• Анонимный: может заводить кто угодно, сколько угодно, «без имен и лиц». Но есть ограничения по сумме остатка — не более 15 000 руб. И лимит операций в месяц — 40 000 руб.
• Персональный: вы представляетесь платежной системе. Ограничение на остаток поднимается до 100 000 руб. На персональный кошелек можно, например, перечислить зарплату. Теперь платежная система знает, что если вам перечисляется на кошелек какая-то сумма, то с нее плательщик должен был удержать НДФЛ. И налоговики тоже могут про это узнать. Пока транзакции небольшие, вы в поле зрения не попадете. Но если перевалят за 1,5 млн рублей, то могут быть серьезные проблемы. Кстати, фирмы с корпоративными кошельками могут переводить на персональные кошельки деньги, например, оплату вознаграждений сотрудникам или «физикам» по гражданско-правовым договорам.

Самый интересный для бизнеса кошелек — корпоративный. На нем остановимся подробнее.

• Корпоративный кошелек — это единственный тип кошелька, который можно использовать в предпринимательских целях. Отличие от обычного электронного кошелька физлица в том, что он заводится с реквизитами предприятия, а пополнить кошелек и вывести деньги с него можно только через расчетный счет. Электронный кошелек можно завести в любой платежной системе, которая имеет право осуществлять такой перевод денег (Яндекс.Деньги, QIWI например). Есть еще Webmoney, но там совсем другая схема — обмен чеками и сертификатами через систему организаций «гарантов», то есть формально они под закон о НПС не подпадают.

Для того, чтобы завести корпоративный электронный кошелек, нужно пройти регистрацию на сайте платежной системы, подготовить документы для заключения договора, получить разрешение платежной системы, и только после этого вы сможете заключить с ней договор. Затем нужно будет произвести технические работы, чтобы настроить прием платежей. Если вы захотите подключить не одну электронную платежную систему, а несколько, то такую процедуру придется пройти несколько раз. Но, подключившись напрямую, вы сможете сэкономить на комиссии, потому что у платежных агрегаторов она будет больше.

Перейдем к ограничениям. На электронном кошельке может находиться сумма, не превышающая 100 000 руб. При превышении лимита деньги будут переведены на расчетный счет фирмы без вашего распоряжения. Также важно: расплачиваться с вами электронными деньгами смогут только физлица, обычные граждане, поскольку расчеты ИП и юрлиц между собой в электронных деньгах являются незаконными. Поэтому и вы сможете выступать плательщиком только в адрес физлиц. То есть вы можете принимать оплату с анонимных и персональных кошельков на корпоративный, но платить придется только на персональные кошельки.

Не забудьте уведомить налоговую об открытии электронного кошелька!

В течение 7 рабочих дней в налоговую по месту регистрации необходимо отправить сообщение по форме №С-09-1. За нарушение срока уведомления налоговики могут вменить штраф в размере 5000 руб. по статье 129.1 НК РФ. Если надумаете закрывать электронный кошелек, то об этом также нужно будет сообщить.

Способ 2 — Подключаем прием электронных денег через агрегатор

У платежного агрегатора есть основное преимущество, которое сразу привлекает предпринимателей: нужно заключить всего один договор с одной компанией и получить сразу несколько способов приема электронной оплаты. Вам не придется готовить документы для каждой платежной системы и иметь несколько электронных кошельков. У вас вообще их не будет, так как по договору с агрегатором деньги, которые перечислят клиенты, будут переводиться на ваш расчетный счет с удержанием комиссии. За это преимущество, которое сэкономит ваше драгоценное время, агрегаторы и берут повышенную комиссию.

Агрегаторов платежей много, например, Assist, «Деньги.Онлайн», «РБК-Мани», «Робокасса». При выборе агрегатора обратите внимание на стоимость подключения, количество необходимых документов для подключения, размер комиссии за проведение платежей, и сколько способов оплаты вы сможете принимать.

Что выгоднее для вашей фирмы — завести электронный кошелек или подключиться к агрегатору — зависит от объема транзакций и количества желаемых способов оплаты. Фирме с крупными оборотами имеет смысл подключиться напрямую к платежным системам, потому что затраты на подключение окупятся быстрее.

Для небольших компаний более привлекателен агрегатор платежей. Быстро и без затрат на разработку можно подключить сразу несколько видов оплаты. Клиент сможет выбрать из списка самый удобный для себя и оплатить товар, а затраты на комиссиях будут не так значимы.

Электронные деньги в налоге УСН

В налоговых доходах электронные деньги следует учитывать на дату оплаты покупателями (п.1 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина России от 24.01.2013 №03-11-11/28).

В доходах учитывается вся сумма денег, которую вам перечислил клиент без уменьшения на комиссию (п. 1 ст. 346.15, ст.251 НК РФ). Если вы на УСН «Доходы минус расходы», то комиссию сможете списать в расходы на основании пп.24 п.1 ст. 346.16 НК РФ. Необходимую информацию по суммам и датам оплат клиентами стоит брать из реестра платежей или отчета агента (агрегатора).

Официальный бумажный отчет агента редко содержит детализацию платежей клиентов, но иногда у агрегатора можно запросить реестр платежей. Если вы его распечатаете и заверите своей подписью и печатью, то при проверке он, возможно, устроит налогового инспектора.

Документом, подтверждающим операции на электронном кошельке, является отчет оператора электронной платежной системы. Срок его предоставления необходимо обговорить с оператором в договоре. Удобно, когда оператор присылает отчет не реже одного раза в месяц.

Ольга Аввакумова,
эксперт аналитического отдела сервиса «Бухгалтерия.Контур».

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник