Способы контроля за передачей договоров страхования продавцами клиентам

Учет договоров страхования в страховой компании

Ежегодно в России составляются и подписываются миллионы страховых соглашений. Под защиту берутся материальные интересы отдельных людей, коллективов, предприятий и организаций. Это очень большой объем информации, которая должна вестись правильно, подвергаться проверкам и быть всегда доступной. Применяемые сегодня в данной сфере бизнеса способы учета договоров страхования позволяют их систематизировать и создать максимально удобные условия для их хранения и поиска.

Характеристика договора страхования

Сфера страхования регламентирована Законом РФ № 4015 от 27.11.1992. Нормативный акт многократно пересматривался и дополнялся документами, устанавливающими правила и механизмы его реализации. Одним из таких дополнений стал Отраслевой стандарт бухгалтерского учета, утвержденный положением Центробанка РФ N 491-П от 04.09.2015.

В частности Отраслевой стандарт дает описание характеристик страхового договора:

• название. Полис, контракт, соглашение, сертификат;
• правила сотрудничества и заключения;
• полная информация про страховую компанию;
• паспортные данные и адрес клиента;
• наименование объекта защиты;
• перечень рисков;
• сумма выплаты;
• размер премии и порядок ее внесения;
• срок действия;
• правила внесения изменений и прекращения сотрудничества.

Положения документа устанавливают регламент ведения учета страховых договоров в страховой компании, последовательность действий должностных лиц, так или иначе принимающих участие в процессе.

Важно! Отраслевой стандарт распространяется исключительно на бухгалтерию, учитывающую финансовые операции по получению премий и выплате компенсаций.

Сопровождение договора страхования

Сотрудничество с клиентом начинается с его волеизъявления о составлении соглашения с определенными условиями. Как правило, это делается в форме написания заявления в произвольной форме или заполнения бланка. После этого набирается текст самого договора, он проверяется, распечатывается и подписывается. В силу документ вступает сразу после осуществления первого взноса или всей премии сразу.

А дальше начинается процедура сопровождения, которая включает в себя:

• Введение информации в базы данных, которые для этого предназначены.
• Проведение финансовой операции по бухгалтерскому учету.
• Контроль процедуры перечисления клиентом взносов. При необходимости — напоминание тем или иным способом.
• Расчет страховых резервов.
• Инвестирование активов в безопасные правительственные проекты.
• Проверка состояния взятого под защиту объекта.
• Открытие дела урегулирования убытков при наступлении страхового случая.
• Внесение в документ изменений и дополнений.
• Проведение расчетов при окончании срока действия договора. Это производится при досрочном расторжении, выплате компенсации или наступлении определенного события по программе страхования жизни.

Обратите внимание! Во всех компаниях действует система кодификации. Каждый полис содержит информацию о времени и месте его заключении, номер правил и персональный код сотрудника оформившего документ.

Учет договоров страхования

Учет страховых договоров осуществляется в филиалах по своим направлениям и в обобщенном виде в главном офисе. Кроме этого, она вносится в единую базу данных, где с ней могут ознакомиться контролирующие органы. Сведения хранятся в бумажной и электронной форме.

На автоматизированную систему возлагаются такие функции:

• первичный ввод информации при составлении соглашения;
• корректировка внесенных ранее данных;
• поиск необходимых сведений;
• тематическая сортировка и хранение информации;
• выдача установленных формализованных бланков для контракта и заявления;
• расчет резервов;
• нахождение и печать требуемых документов;
• обеспечение оперативного и удобного сотрудников компании к нужным данным;
• создание и поддержка электронного архива;
• распределение инвестиционного дохода.

Обратите внимание! Благодаря продуманности системы создается многоуровневая структура, образующая в филиалах и представительствах компании единое информационное пространство.

Способы учета договоров страхования

Использование Отраслевого стандарта предполагает деление страховых договоров по определенным категориям. Это необходимо для корректного применения прописанных в документе правил учета. Они распространяются только на соглашения прямого типа, то есть заключенные напрямую с клиентом без партнеров и перестраховщиков.

Применяются следующие критерии при оценке категории соглашений:

• долгосрочные;
• краткосрочные;
• возможность вносить изменения;
• порядок расторжения;
• сумма премии;
• соотношение взносов и компенсации;
• характеристика клиентов и выгодоприобретателей.

Обратите внимание! Применение системы кодировки позволяет классифицировать договоры быстро и четко. Впоследствии любой документ можно будет легко и просто найти, когда в этом возникнет необходимость.

Страховые и инвестиционные договоры

Одним из критериев учета договоров страхования является определение их рискованности.

В данном плане различают такие категории:

• Страховые. Являются рисковыми в плане высокой вероятности наступления страхового события, когда по условиям контракта компания должна будет выплатить клиенту свои средства. То есть величина возмещения в разы превышает премию.
• Инвестиционные. Такие варианты абсолютно безопасны для компании в плане убытка. Соглашения заключаются на длительный срок, а возмещение не превышает суммы полученных взносов. Инвестированные средства приносят прибыль, часть которой добавляется к накоплениям.

Обратите внимание! Существуют еще и сервисные договоры. Вероятность наступления страхового случая по ним крайне мала, а компенсация равна или ненамного превышает сумму взносов.

Значительность страхового риска

Страхование строится на неопределенности события во времени и пространства в сочетании с определенной вероятности его возникновения. Данное соотношение является показателем значительности риска.

То есть, при составлении соглашения не должно присутствовать одно или несколько таких условий:

• когда возникнет страховое событие;
• будет ли случай вообще;
• сумма, которую придется выплатить компании при срабатывании риска.

Когда предполагается выплата большого вознаграждения, значительно превышающего премию, то такой риск считается значительным. Также к данной категории относятся события, которые по статистике случаются часто и регулярно.

Обратите внимание! К страховым рискам не относится упущенная прибыль и убыток вследствие досрочного расторжения контракта и возврата части премии. Также не берутся в расчет текущие расходы на сопровождение договора.

Ведение учета страховых договоров в страховой компании

Процедура регистрации и учета страховых документов отработана и происходит по единой методике. Сначала в технический отдел сдаются вторые экземпляры полисов, договоров и квитанции о внесении премии. Полученные деньги вносятся в кассу или перечисляются на счет компании через терминал. Затем оператор вводит данные в систему и активирует соглашение. В единой базе данных информация становится доступной через сутки после ввода. Кроме этого, специалисты корректируют справочники, распределяют бланки и изменяют их статус, вносят изменения в действующие сертификаты.

Благодаря грамотному учету страховых договоров процедура сотрудничества с клиентами максимально упрощена. Алгоритмы работают быстро, четко, не допуская ошибок и упущений всех, даже мелких деталей.

Источник

Подготовка типовых договоров страхования: сопроводжение, схема согласования

В ст. 929 и 934 ГК РФ даются определения договоров имущественного и личного страхования, однако единое определение отсутствует.

Договор страхования — это соглашение между страхователем и страховщиком.

Особенность договора страхования состоит в том, что он является рисковым, т.е. при ненаступлении определенного в договоре вероятностного и случайного события у страховщика не возникает обязанности осуществить страховую выплату, несмотря на то что страхователь своевременно уплатил страховую премию или страховой взнос.

Помимо рисковых договоров существуют и договоры накопительного страхования, когда страховщик в любом случае должен осуществить страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю.

Исходя из формы осуществления страхования, принято выделять договоры добровольного и обязательного страхования.

ЦБ РФ вправе определять в своих нормативных актах стандартные требования к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования.

В зависимости от отрасли страхования выделяют договоры имущественного или личного страхования, заключаемые гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). При этом договор личного страхования является публичным договором. Публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится.

Предпосылкой заключения договора страхования является наличие страхового интереса, т.е. меры заинтересованности в страховании, когда субъект осознает, что ему или предмету, которым он владеет, пользуется или распоряжается, могут угрожать неблагоприятные события.

Поэтому в соответствии со ст. 4 Закона о страховании объектом страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

• 1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни);
• 2) причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней);
• 3) оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг, а также с проведением профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование);
• 4) риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества), а также риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков);
• 5) риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков);
• 6) риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов РФ или Российской Федерации; риском наступления ответственности за нарушение договора.

Договор страхования не повторяет полностью правила страхования, так как это самостоятельный документ, поэтому содержит основные элементы, присущие только ему, а также ссылку на правила страхования, в соответствии с которыми он был заключен.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

Он должен содержать такие сведения и реквизиты, как номер договора, название, общие условия, существенные условия, условия выплаты страховой суммы, досрочного расторжения договора, подписи сторон, а также могут быть предусмотрены иные условия.

Основные элементы договора страхования являются его существенными условиями. В соответствии со ст. 942 ГК РФ к существенным условиям относят (рис. 1.3):

• — определенное имущество либо иной имущественный интерес, являющийся объектом страхования, или информацию о застрахованном лице;
• — характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);
• — размер страховой суммы;
• — срок действия договора.

Рис. 1.3. Существенные условия договора страхования

Законодательно предусмотрен ряд специальных условий, при которых договор страхования признается недействительным:

• — договоры, содержащие условия о страховании убытков от участия в играх, лотереях и пари;
• — договоры, содержащие условия о страховании расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников;
• — несоблюдение письменной формы (за исключением договора обязательного государственного страхования);
• — если страхователь сообщил заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размере возможных убытков от его наступления;
• — если страховая сумма превышает страховую стоимость страхуемого имущества или предпринимательского риска и др.

По общим правилам договор страхования считается заключенным с момента уплаты страховой премии или страхового взноса, если не предусмотрено иное. В отдельных случаях договор может считаться вступившим в силу с момента подписания или определенного периода времени, или момента в будущем.

Договор может быть изменен или расторгнут но соглашению сторон, если иное предусмотрено ГК РФ. Если стороны нс достигли соглашения в отношении изменения или расторжения договора, то он может быть расторгнут или изменен по решению суда.

Если решением суда договор признается недействительным, то обязательства сторон по договору прекращаются.

Без решения суда обязательства сторон по договору прекращаются, если истек договор страхования; в случае надлежащего или полного исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору; в случае смерти застрахованного лица или ликвидации страховой организации. Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

К таким обстоятельствам, в частности, относятся:

• — гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;
• — прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью.

При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, составляет два года, а по требованиям, вытекающим из договора страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, — три года.

После заключения договора страховые организации в течение всего срока страхования осуществляют его сопровождение. Во многих страховых организациях функцию сопровождения договоров страхования выполняют сами продавцы — они самостоятельно формируют договоры страхования, распечатывают их на компьютере, вводят в локальные базы данных и принимают к учету. Процесс сопровождения договора страхования представлен на рис.

Если договор не подпадает под стандартные условия заключения, то необходима консультация андеррайтера и юриста. При наличии в структуре страховой организации подразделения или отдела по сопровождению договоров страхования ему могут быть делегированы следующие полномочия:

• — подготовка типовых договоров страхования;
• — согласование проектов договоров страхования у андеррайтеров;
• — вручение полностью оформленных договоров страхования продавцам для передачи клиенту;
• — ввод договоров в базу данных и их проверка;
• — хранение всех договоров страхования в электронном и бумажном вариантах;
• — напоминание продавцам о сроках действия договоров страхования и необходимости их перезаключения на новый срок;
• — введение страховой отчетности по формам, утвержденным законодательно;
• — разработка положений о порядке заключения договоров страхования, об изготовлении, учете и хранении страховых полисов, системе нумерации договоров страхования и др.

Рис. 1.4. Бизнес-процесс сопровождения договора страхования

Источник