Способы безналичного денежного обращения

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.

Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным

Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки. на верх

2 Безналичное денежное обращение и его виды

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.

Принципы организации безналичных расчетов:

осуществляются только по банковским счетам;
расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
срочный характер платежа;
свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.

Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:

Расчетные документы:
- платежное поручение;
- инкассовое поручение;
- платежное требование;
- чек;
- аккредитив.
Схема документооборота.
Способ платежа:
- плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
- прямой — по платежному документу;
- гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.

Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 — Расчеты платежными поручениями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- выписка платежного поручения своему банку;

3- списание денежных средств со счета покупателя;

4- уведомление о списании денежных средств со счета;

5- перечисление денежных средств на счет поставщика;

6- зачисление денежных средств на счет поставщика;

7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.

Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.

Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 — Расчеты чеками

1- подача заявления на открытие чекового счета;

2- открытие чекового счета;

3- выдача чековой книжки;

4- получение товара или услуг;

5- передача чека в оплату товаров или услуг;

6- передача чека в банк поставщика;

7- передача чека в банк покупателя для идентификации;

8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;

9 – уведомление поставщика о получении средств.

Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

Недостатки: возможность подделки чеков.

Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.

Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.

Виды аккредитивов:

отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
безотзывной — не может быть отменен без согласия получателя;
возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.

Рисунок 3 — Расчеты аккредитивами

1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;

2- снятие средств с расчетного счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;

4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5- поставка товаров и оказание услуг;

6- предъявление расчетных документов в банк;

7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;

8 — сообщение об использовании аккредитива покупателю.

Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.

Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

Расчеты по инкассо.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций:

Простое (чистое) инкассо — операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 — Расчеты платежными требованиями

1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;

2- передача платежного требования в банк;

3- отправка платежного требования в банк покупателя;

4- отправка требования для акцепта;

5- получение акцепта;

6- списание денежных средств со счета покупателя;

7- перевод денежных средств в банк поставщика;

8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;

9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.

Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней). на верх

3 Денежная масса

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.

Денежная масса — это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.

Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.

Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.

Пассивная часть — это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Денежная база — это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.

Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности, который определяется делением наличной денежной массы М₀ на денежный агрегат М₂ :

Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.

Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:

М₀ – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);

М₁ = М₀ + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);

М₂ = М₁ + депозиты граждан и юридических лиц;

М₃= М₂ + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;

М₄ = М₃ + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.

Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны. на верх

4 Законы денежного обращения

Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.

Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:

Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.

КД = ∑ Ц _{товаров} / V, (1)

КД = ∑ Ц _{товаров} + П – В –К/ V, (2)

где П — платежи по обязательствам;

В — взаимопогашающие платежи;

К – товары, проданные в кредит.

V = ВВП / М = PQ / M, (3)

где ВВП — валовой внутренний продукт;

М- масса денег в обращении.

где V- скорость обращения денег;

M — масса денег в обращении;

P- стоимость выпущенных товаров;

Q — количество выпущенных товаров.

При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли. на верх

Источник

Безналичное обращение и расчеты

Денежное обращение – это совокупность механизмов и методов оборота валюты и денег, для совершения платежных операций и обмена их на товары и услуги. Денежное обращение тесно связано с товарной индустрией. Существует два взаимосвязанных понятия – товары и деньги (в широком своем понимании). В мировой практике эти понятия закрепились с давних времен и по сей день не изменили своего значения. Корпорации производят товар, потребитель этот товар покупает в обмен на денежные единицы. По сути, денежное обращение – это эволюционировавшая система обмена, в которой вместо натурального бартера ценностями, одна из них заменяется условным денежным эквивалентом.

Виды денежного обращения

С понятием денежное обращение также тесно связан денежный оборот. Денежный оборот – это совокупность всех финансовых и платежных операций, выполненных как в наличной, так и в безналичной форме, и отраженный в цифровом виде суммы этих операций. Денежный оборот может быть как локальным (в отдельно взятой организации или субъекте страны), так и глобальным (оборот денег в определенной стране, на континенте или в мире).

Денежное обращение бывает двух видов:

Наличное денежное обращение – подразумевает собой обмен товара или услуги на денежную или платежную единицу, представленную в осязаемой материальной форме. То есть на банкноту, купюру, монету, ваучер или акцию, напечатанную на бумаге или отчеканенную из металла.
Безналичное денежное обращение – это процесс движения денежных средств между банковскими счетами покупателя и продавца. В этом случае, материальным обеспечением платежа выступают денежные или платежные средства, находящиеся на банковском счете. При совершении платежа банк исполняет поручение владельца счета на передачу денежных средств тому или иному лицу. Основаниями для исполнения поручения могут являться: банковские карты, интернет-кошельки, расчетные документы и иные платежные средства владельца счета. Получатель платежных средств, в свою очередь, получает поступившие деньги на свой банковский счет.

Особенности безналичного денежного обращения

Оборот безналичных денежных средств активно начал развиваться во второй половине 20-го века. С усовершенствованием банковской системы и средств передачи информации в экономике появилось понятие безналичных платежей и расчетов. В современном мире безналичное обращение тесно связанно с наличным и попросту не может существовать отдельно, поскольку основным обеспечением безналичных средств являются именно материальные, то есть наличные платежные средства.

Огромным преимуществом безналичных платежных средств перед наличными является их универсальность. Для оплаты товаров или услуг иностранных компаний не требуется осуществлять обмен валюты, поскольку её конвертацию банк проводит самостоятельно. Также безналичные средства не подвержены износу и внешним воздействиям. Их проще восстановить при потере или краже, они имеют более высокую степень защиты и не доступны для подделки. Безналичные денежные средства не требуют особых условий хранения и перевозки, большие денежные суммы могут быть переведены на счет без привлечения большого числа работников и охраны, всего лишь одним оператором.

Безналичное денежное обращение способствует улучшению кредитных способностей банков. Денежные средства, находящиеся на банковских счетах, создают сильную базу для уверенного кредитования населения и компаний. Денежные средства, находящиеся в безналичной форме, значительно ускоряют экономический рост компаний и денежный оборот в целом, поскольку для получения денежных средств требуется всего лишь их перевод на счет.

Безналичные расчеты. Особенности и проблемы

Расчет (в экономике) – процесс передачи денежных средств в обмен на товар и услугу. Участниками расчетной операции являются: государство, физическое лицо и юридическое лицо. Безналичные расчеты – это платежи, при которых использование наличных денег исключено. Сам платеж осуществляется посредствам перевода денежных средств со счета покупателя на счет продавца.

Особенности и преимущества безналичных расчетов

В использовании безналичных денег есть несколько особенностей:

Расчет осуществляется моментально. После списания денежных средств со счета покупателя они в очень короткие сроки поступают на счет продавца, даже если находятся на разных материках.
Высокая степень защищенности. Поскольку при совершении платежа не используются наличные деньги, расчет осуществляется без угрозы их порчи или хищения (в случае использования надежных платежных систем).
Удобство совершения платежа. Носителем безналичных денежных средств являются банковские карты и счета. Платежи и переводы с использованием больших сумм происходят без затруднений. Кроме того, безналичный расчет, не требует непосредственного присутствия плательщика. Платеж может совершаться удаленно из собственной квартиры.
Современный способ расчета. В сети интернет существует множество платежных сервисов, при использовании которых плательщик имеет возможность получить возврат части потраченной суммы – кэшбэк. Данная особенность присуща только безналичному способу расчетов.
Ускоренный процесс отчисления налогов. При покупке товаров и услуг сумма НДС, входящая в их стоимость, отправляется сразу на счет, с которого после поступает в налоговую организацию.
Исключение человеческого фактора. Для снятия наличных требуется всего лишь терминал или банкомат. При оплате товаров в магазине исключается возможность обсчета и сокращается время обслуживания.
Прозрачность платежей. Все безналичные денежные платежи отражаются в банковской истории владельцев счетов, что позволяет пресекать мошенничество и коррупцию.

Проблемы безналичных расчетов

Но есть и недостатки в безналичном обращении:

Отсутствие единой платежной системы безналичных расчетов. В каждой стране есть своя система расчетов, зачастую, не одна. Мировые платежные системы еще не полностью распространились.
Отсутствие способов безналичных расчетов в удаленных регионах. Не во всех глухих уголках страны и мира есть возможность расплатиться банковской картой.
Необходимость технического оборудования для совершения платежа. Платеж может быть совершен, только посредством передачи требования в банк, в электронном виде или с помощью явки.
Развитие нового вида мошенничества. При покупке товаров в интернете у покупателя отсутствует возможность лично убедиться в качестве получаемого товара. Этим активно пользуются мошенники, поскольку при безналичном расчете самостоятельно отследить трафик денежных средств практически невозможно.

Безналичное денежное обращение стало неотъемлемой частью современного мира. Безналичный расчет создает огромные возможности для малого, среднего и крупного бизнеса, создавая комфортные условия работы. Для рядовых потребителей «безнал» стал удобным и универсальным средством оплаты с рядом своих преимуществ. Мировое сообщество все активнее стремится полностью перейти на безналичные формы оплаты.

Источник