Энциклопедия решений. Заём наличных денежных средств
Заём наличных денежных средств
Предметом договора займа могут быть наличные и безналичные деньги (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее — ИП) существуют ограничения в использовании наличных денежных средств в качестве предмета займа.
Если сумма в рамках одного договора превышает 100 000 руб., она (или ее часть сверх указанного ограничения) должна быть перечислена в безналичном порядке (п.п. 1, 2, 6 Указания ЦБР от 07.10.2013 N 3073-У). Данный лимит распространяется на договоры между:
— юридическим лицом и ИП (если договор связан с осуществлением им предпринимательской деятельности).
Если одной из сторон договора займа выступает физическое лицо, не являющееся ИП, лимит по наличным расчетам не применяется (п. 5 Указания ЦБР от 07.10.2013 N 3073-У).
Совершение расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров является административным правонарушением, за которое предусмотрена ответственность в виде штрафа, налагаемого на должностных и юридических лиц (ст. 15.1 КоАП РФ).
КоАП РФ не содержит прямого ответа на вопрос о том, какая из сторон несет ответственность за это нарушение. Судебная практика по данному вопросу противоречива и свидетельствует, что к ответственности может быть привлечена и сторона, которая произвела платеж (см. например, постановления Пятнадцатого ААС от 30.11.2016 N 15АП-17126/16, Первого ААС от 08.06.2015 N 01АП-3251/15, Второго ААС от 29.08.2014 N 02АП-5605/14), и сторона, которая приняла платеж (см., например, постановления Восьмого ААС от 12.10.2015 N 08АП-9971/15, от 22.10.2015 N 08АП-10787/15, Одиннадцатого ААС от 29.11.2012 N 11АП-13892/12). При этом, привлекая к ответственности получателя наличных средств по указанным делам, суды отметили, что к ответственности могут быть привлечены обе стороны. В то же время в постановлении Седьмого ААС от 27.10.2016 N 07АП-9216/16 суд пришел к выводу, что субъектом правонарушения в рассматриваемой ситуации является только лицо, сдающее денежные средства в кассу контрагента по сделке.
Внимание
Если возврат суммы займа предусмотрен по частям, для определения лимита расчета наличными денежными средствами необходимо учитывать общую сумму займа и процентов. Если при суммировании выплат лимит в 100 000 руб. будет превышен, то выплаты сверх лимита должны производиться в безналичном порядке.
Стоит отметить, что при заключении однотипных договоров с целью обойти лимит расчета наличными, существует риск признания их притворными сделками (п. 2 ст. 170 ГК РФ) ввиду того, что несколькими договорами оформлена одна и та же сделка (см. постановления Шестого ААС от 25.01.2017 N 06АП-7314/16, Двадцатого ААС от 11.03.2016 N 20АП-290/16, Тринадцатого ААС от 25.03.2015 N 13АП-4660/15 и от 06.05.2015 N 13АП-6220/15).
Например, если две организации заключат в один день вместо одного договора займа на сумму 120 000 руб. два договора займа по 60 000 руб. каждый, то лимит для наличных расчетов могут признать превышенным.
Юридические лица и ИП не вправе расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы (при продаже товаров, оказании услуг и др.), на предоставление и возврат займов (п. 4 Указания ЦБР от 07.10.2013 N 3073-У). Для того, чтобы распоряжаться наличными денежными средствами в целях заключения договора займа и возврата суммы займа, необходимо сначала сдать наличную выручку в банк, а затем снять с расчетного счета нужную сумму и выдать деньги по договору займа. Отметим, что действия по несдаче в банк денежных средств, поступивших в кассу организации или ИП при продаже товаров, оказании услуг и др., и предоставлении (возврате) займа за счет этих средств могут расцениваться как нарушение порядка работы с денежной наличностью, выражающееся в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, и явиться основанием для привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ (см. постановления Четырнадцатого ААС от 12.12.2016 N 14АП-9404/16, Семнадцатого ААС от 06.10.2016 N 17АП-10644/16, Третьего ААС 28.04.2016 N 03АП-1817/16, Девятого ААС от 07.07.2016 N 09АП-27871/16, Одиннадцатого ААС от 09.12.2016 N 11АП-16493/16, решение Красноярского краевого суда от 14.04.2016 по делу N 7р-409/2016). Однако есть и противоположная практика, когда такие действия признаются не образующими состав правонарушения по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ (см. постановления Десятого ААС от 07.09.2015 N 10АП-8374/15, Одиннадцатого ААС от 29.05.2015 N 11АП-5640/15).
Следует также учитывать, что юридическое лицо обязано хранить свободные денежные средства на банковских счетах в банках. При этом в кассе юридического лица могут храниться наличные деньги только в пределах лимита остатка денежных средств. Накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка допускается лишь в исключительных случаях, например, в дни выплаты зарплаты. Поэтому при получении в кассу организации суммы займа наличные денежные средства сверх установленных лимитов необходимо сдать в банк (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). Что касается индивидуальных предпринимателей, субъектов малого предпринимательства, то они лимит остатка наличных денег могут не устанавливать (абз. десятый п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
При выдаче и погашении займов контрольно-кассовая техника не применяется (см., например, письма Минфина России от 28.05.2012 N 03-01-15/4-104, от 10.05.2011 N 03-01-15/3-51, от 21.02.2008 N 03-11-05/40, ФНС России от 10.06.2011 N АС-4-2/9303@ (п. 7), от 02.11.2004 N 33-0-09/691).
Выдача денежных средств из кассы по договору займа оформляется расходным кассовым ордером по форме N КО-2 (утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88).
Источник
Как правильно давать в долг. Договор займа.
Финансовые вопросы, особенно, когда речь идет о займе друзьям или родственникам, зачастую выливаются в проблемы. Невозврат даже небольшой суммы неприятен. И часто даже маленький займ становится предметом споров. Когда же речь идет о серьезных средствах, потеря которых может сказаться на вашем финансовом благополучии, риск конфликтов между сторонами многократно возрастает. Из-за недопониманий сторонами условий, на которых даются (берутся в долг) деньги, когда приходит срок возврата денег, отношения между сторонами ухудшаются. Иногда доходит до полного разрыва партнерских, дружеских и даже родственных отношений. И это не избавляет, порой, от проблемы возврата средств или необоснованных требований.
Как обезопасить себя финансово, лишив должника возможности не признать долг, а должнику, в свою очередь, четко понимать все условия возврата денежной суммы и не дать возможность, например, кредитору сдвинуть сроки на более ранние или увеличить проценты?
Несомненно, в этом поможет документальное подтверждение финансовых обязательств, с которым и вы, и заемщик будете чувствовать себя спокойно. Наиболее оптимальным вариантом такого подтверждения, который защищает обе стороны от нежелательных последствий сделки, является договор займа.
Одно из основных преимуществ договора займа заключается в том, что в нем могут быть подробно прописаны все условия. Расписка, которую часто пишут в таких случаях, и которую принято считать основным документом, если речь идет о долговых обязательствах, на самом деле неэффективна. Она не может содержать никаких условий. В расписке просто отражен факт передачи денег и возможный срок их возврата. Договор займа, в свою очередь, может содержать и условия рассрочки, и другие условия, оговоренные обеими сторонами.
Процедура подписания договора займа очень проста. Вы приходите к нотариусу, рассказываете: на каких условиях хотите дать займ, на какой срок, выбираете место и способ возврата денег, определяете, будут ли начисляться проценты по займу, либо он будет беспроцентным, какие-то дополнительные условия, согласованные сторонами. Все эти условия будут отражены в договоре. Нотариус обязательно проверит предоставленные ему документы, а также волю и волеизъявление сторон, убедится в том, что займодавец и заемщик отдают отчет в своих действиях. После составления документа нотариус подробно разъяснит, какие последствия повлекут за собой те или иные условия. И только потом договор займа будет подписан сторонами и удостоверен нотариусом.
Почему договор займа лучше удостоверить у нотариуса? Важно знать, что все факты, которые нотариус включил в договор и удостоверил, имеют повышенную доказательственную силу, то есть не подлежат дополнительному доказыванию в суде. Чтобы оспорить нотариально удостоверенные факты, необходимо сначала доказать, что нотариус совершил нотариальный акт с нарушением закона. Для суда нотариально удостоверенный договор займа будет весомым аргументом, который подтверждает и тот факт, что должник обязался вернуть деньги в определенный срок, и факт, что он получил деньги именно на тех условиях, которые прописаны в договоре.
Кроме того, нотариально удостоверенный договор займа дает возможность воспользоваться процедурой внесудебного взыскания долгов с помощью исполнительной надписи нотариуса: https://notariat.ru/sovet/pages/tag/kak-bystro-reshit-problemy-s-vozvratom-dolgov
В любом договоре займа, вне зависимости от наличия других условий, должны быть указаны:
* имя получателя (полные ФИО, паспортные данные и регистрация),
* сумма цифрами и прописью,
* условия выдачи денег (например, размер процентов за использование денежных средств или отсутствие таковых),
* точный срок возврата суммы.
кредиты, товарные и коммерческие кредиты, займы, банковские вклады, банковские счета или иные заимствования независимо от способа их оформления. получатель кредита, принимающий на себя обязательство и гарантирующий возвращение полученных средств, а также оплату предоставленного кредита. Заемщик по потребительскому кредиту — физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем). Заемщик по ипотечному кредиту — физическое лицо, гражданин РФ, заключивший кредитный договор с банком (кредитной организацией) или договор займа с юридическим лицом (некредитной организацией), по условиям которого полученные в виде кредита средства используются для приобретения жилья. Обеспечением исполнения обязательств по таким договорам служит залог приобретаемого жилья (ипотека).Заемщик по договору займа – лицо получившее заем и принявшее на себя обязательство на его последующий возврат в соответствии с условиями договора. юридические и физические лица, заключающие или заключившие между собой договор. Стороной договора может быть государство (Российская Федерация, ее субъекты), которые выступают на равных началах с иными участниками гражданско-правовых отношений. по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. письменный документ, скрепленный подписью лица, удостоверяющий, что данное лицо получило от другого лица деньги, вещи или иные материальные ценности и обязуется их вернуть. Правильно оформленная расписка может служить одним из доказательств факта передачи ценностей, но во многих случаях не является достаточным основанием для их востребования. уполномоченное государством должностное лицо, имеющее право совершать нотариальные действия от имени Российской Федерации в интересах российских граждан и организаций (юридических лиц). необходимые элементы при заключении сделки. Внутреннее желание лица совершить сделку с целью возникновения определенных юридических последствий называется волей, а доведенное такое желание до сведения других участников – волеизъявлением. Воля и волеизъявление должны совпадать, чтобы обеспечить законность сделки. лицо, предоставившее заем и приобретающее право на его последующий возврат и оплату его предоставления. соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. это лицо, которое в силу принятого на себя обязательства, обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие.
Источник
Как составить договор займа между физлицами
Договор займа между физическими лицами — это соглашение, в соответствии с которым один человек передает другому оговоренную сумму денег. Второй человек, в свою очередь, обязуется вернуть эти деньги в назначенный срок с дополнительными процентами или без них.
Ключевые условия договора займа
В соглашении займа две стороны:
- заимодавец — тот, кто передает деньги;
- заемщик — тот, кто получает, должник.
В тексте соглашения важно указать фамилии, имена, отчества, паспортные данные и адреса обеих сторон.
В тексте указываются:
- передаваемая сумма — сколько денег и в какой валюте заимодавец передал в долг;
- способ передачи денег — наличными или по безналичному расчету;
- срок, на который деньги переданы;
- способ возврата долга — граждане вправе оговорить, каким образом должник обязан вернуть одолженные деньги — с помощью наличного или безналичного расчета.
Стороны вправе предусмотреть:
- условие о процентах. Если стороны договариваются о процентном займе, должник возвращает заимодавцу не только выданную ему ранее сумму, но и некоторый процент от нее сверху;
- условие об ответственности за невозврат или несвоевременный возврат долга;
- условия об обстоятельствах непреодолимой силы — таких обстоятельствах, при наступлении которых должник не несет ответственности за просрочку возврата долга;
- дополнительные условия, например о порядке разрешения споров, порядке изменения или расторжения документа.
Порядок составления соглашения
Если стороны — физические лица, а сумма по соглашению небольшая, они вправе заключить соглашение устно. Однако, чтобы избежать споров и недопонимания, следует всегда оформлять отношения письменно, заранее оговаривая правила взаимодействия.
Особых правил составления такого документа законодательно не установлено: текст вправе подготовить одна из сторон, граждане могут взять один из предлагаемых в интернете образцов или обратиться за оформлением к профессиональному юристу. Такое соглашение не требует нотариального удостоверения — главное, оговорить в тексте все важные для сторон условия.
Помимо соглашения, стороны нередко оформляют расписки:
- при передаче денег в долг должник дает заимодавцу расписку в том, что он получил деньги;
- при возврате долга заимодавец выдает расписку в том, что получил одолженную сумму обратно. Такая расписка подтверждает, что должник исполнил обязательства по соглашению.
В обоих случаях расписка — это односторонний документ, подтверждающий передачу денег, но не более того. Расписка сама по себе не является договором, а только подтверждает его исполнение.
Вот образец договора денежного займа между физическими лицами (шаблон для заполнения):
| г.________________ | _______________ г. |
Г-н ___________________________ , _______________ г.р., паспорт _______ № ___________________, выдан ________________________________________________ прожив. _____________________, именуемый в дальнейшем Заимодавец, и ___________________________ , _______________ г.р., паспорт _______ № ___________________, выдан ________________________________________________ прожив. _____________________, именуемый в дальнейшем Заемщик,
заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Заимодавец передает Заемщику в собственность _____________ (____________)
рублей __ копеек на указанный ниже срок, а Заемщик обязуется возвратить указанную сумму в обусловленный срок.
2. Возврат указанной в настоящем договоре суммы может иметь место по желанию Заемщика в течение ____ (_________) дней разновеликими долями. Заемщик обязан произвести полный возврат не позднее «___» __________ 20__г.
3. За пользование предоставленными денежными средствами Заемщик обязуется выплатить Заимодавцу проценты в размере ____% за каждый день использования суммы займа вплоть до дня фактического возврата денежных средств.
4. Проценты за пользование займом уплачиваются Заемщиком в день возврата займа.
5. В случае просрочки взноса последней суммы Заемщик выплачивает Заимодавцу штраф в размере _____% от оставшейся суммы задолженности за каждый день просрочки.
6. Содержание ст. 807 , 808 и 812 ГК РФ сторонам известно.
7. Настоящий договор считается заключенным с момента физической передачи Заимодавцем обусловленной суммы.
8. Составлен в _____________ экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
Юридические реквизиты сторон:
Заимодавец:
Паспорт:
Серия _______________ № _____________, выдан «___»__________ 20____г.
_________________________________ отд. милиции гор.____________________
(района) ______________________________________ области.
Заемщик:
Паспорт:
Серия _______________ № _____________, выдан «___»__________ 20____г.
_________________________________ отд. милиции гор.____________________
(района) ______________________________________ области.
А это заполненный образец договора займа между физическими лицами 2021 года:
Источник
