Измерение трансакционных издержек
Представителями институционального направления предпринимались попытки разработать методы оценки величины трансакционных издержек. Один из подходов состоит в том, чтобы четко специфицировать издержки в каждом конкретном случае. В одном случае, например, это издержки входа на рынок (регистрация фирмы, получение лицензии), в другом – издержки, связанные с заключением и защитой контрактов, и т.д. При поэлементном разбиении многие составляющие этих издержек оказываются вполне измеримы.
Иной подход предложили Дж. Уоллис и Д. Норт. Для отнесения затрат к издержкам трансакций ими был использован следующий критерий: с точки зрения потребителя, этими издержками являются все его затраты, стоимость которых не входит в цену, уплачиваемую продавцу; с точки зрения продавца, этими издержками являются все его затраты, которые он не нес бы, если бы «продал» товар самому себе. На базе этого подхода была предпринята попытка определить размеры трансакционного сектора в экономике США и тенденции его развития.
Расчет производился на основе определения совокупного объема ресурсов фирм, оказывающих трансакционные услуги, а также измерения ресурсов, выделяемых на трансакционные услуги фирмами, производящими другие товары и услуги. К фирмам, оказывающих трансакционные услуги, отнесены фирмы «трансакционных отраслей». А именно, функционирующих в следующих сферах:
— финансы и операции с недвижимостью. Основная функция этих фирм – обеспечение передачи прав собственности;
— банковское дело и страхование. Их основная функция – посредничество в осуществлении обменов и снижение издержек, связанных с безопасностью реализации прав собственности;
— правовые или юридические услуги. Основная функция соответствующих организаций состоит в обеспечении координации и контроля выполнения условий контрактов;
— оптовая и розничная торговля. Она трактовалась как трансакционная отрасль, хотя включает как трансакционные, так и трансформационные услуги.
К трансакционному сектору экономики Норт и Уоллис также отнесли услуги:
— государства. К трансакционным услугам в государственном секторе отнесены: национальная оборона, полиция, воздушный и водный транспорт, финансовое управление и общий контроль; образование, здравоохранение, содержание автомагистралей, пожарная охрана и т.д.
— внутрифирменные трансакционные услуги. Для их количественной оценки было предложено выделить профессии, которые напрямую связаны с выполнением трансакционных функций (деятельность по приобретению ресурсов; распределению производимого продукта; координацией и контролем за выполнением трансформационных функций). Величина издержек определялась через начисление заработной платы работников этих профессий.
В результате исследования было выявлено, что рост трансакционного сектора экономики США, вырос с четверти ВНП в 1870 г. до половины ВНП в 1970 г. Резкое увеличение трансакционного сектора, началось в середине XIX в. в связи с развитием сети железных дорог, что подготовило почву для расширения рынков. Факторами, вызвавшими рост трансакционного сектора, явились:
— углубление специализации и разделения труда, увеличившее число заключаемых сделок. Это обусловило рост расходов на получение и обработку информации. Рост числа сделок сопровождался ростом их обезличенности с развитием рыночных отношений, что привело к возрастанию затрат на обеспечение прав собственности и защиту контрактов;
— увеличение масштабов предприятий и рост капиталоемкости технологий. Бесперебойное функционирование крупного производства, реализующего сложные технологии, потребовало создания механизмов, обеспечивающих устойчивость поступления ресурсов и реализации производимой продукции, а также эффективную координацию и контроль за действиями людей внутри фирмы. Это привело к возрастанию удельного веса внутрифирменных трансакционных услуг в трансформационном секторе экономики;
— усиление роли и влияния государства.
Рост масштабов трансакционного сектора и доли трансакционных издержек в общем объеме экономических издержек сопровождался уменьшением средних трансакционных издержек на одну сделку. В конечном счете, развитие трансакционного сектора было обусловлено именно тем, что снижение издержек на одну трансакцию открыло путь дальнейшему углублению специализации и разделения труда.
Глоссарий
Издержки измерения – затраты на проведение измерений качества товаров, потери от ошибок измерения.
Издержки оппортунистического поведения – связаны с уклонением от условий контракта, сводятся к затратам, предотвращающим данный тип поведения и потерями от оппортунизма.
Издержки поиска информации – затраты на поиск покупателей и продавцов, а также потерь, связанных с неполнотой информации.
Издержки спецификации и защиты прав собственности – расходы на содержание судов, государственных органов, расходы на восстановление нарушенных прав, потери от недостаточной спецификации и ненадежной защиты.
Предконтрактные и постконтрактные трансакционные издержки – классификация трансакционных издержек по критерию этапов контрактного процесса.
Торговая трансакция – не производство, а передача товара в другие руки, отчуждение и присвоение прав собственности при обоюдном согласии сторон и симметричности отношений между контрагентами.
Трансакционные издержки – затраты на осуществление трансакций.
Трансакционный сектор – сектор экономики, деятельность субъектов которого направлена на снижение трансакционных издержек.
Трансакция – сделка, связанная с отчуждением и присвоением прав собственности.
Трансакция управления – подразумевает отношения власти и подчинения, окончательное решение принимается одной стороной, результатом является производство.
Трансакция рационирования – это трансакция, которая характеризуется наличием органа управления, выполняющим функцию спецификации прав при правовой ассиметрии.
Вопросы для самопроверки
1. Почему трансакция – базовый элемент неоинституционализма?
2. В чем специфика торговых трансакций, а также трансакций управления и рационирования.
3. В чем причина возникновения трансакционных издержек?
4. Каковы основные виды трансакционных издержек?
5. Какие существуют классификации трансакционных издержек?
6. Каковы основные методы измерения трансакционных издержек?
7. Каковы наиболее существенные пути снижения трансакционных издержек в российской экономике.
ТЕОРИЯ КОНТРАКТОВ
Вопросы темы
1. Контракт в институциональной экономике.
2. Оппортунизм в контрактных отношениях.
3. Заключение и реализация контракта.
4. Методы борьбы с контрактным оппортунизмом.
Материал для подготовки к семинарским занятиям
Источник
Измерение трансакционных издержек: неоинституциональный подход
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
УРАЛЬСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ
Измерение трансакционных издержек: неоинституциональный подход
студент I курса
1. Трансакционные издержки и их классификация. Трудности измерения трансакционных издержек………………………………………………………..5
2.Первые попытки измерения трансакционных издержек……………………..9
3. Методы измерения……………………………………………………………11
4. Измерение трансакционного сектора. Частный трансакционный сектор. Общественный трансакционный сектор……………………………………. 15
Роль и значение трансакционных издержек в экономике не могут быть преувеличены. Классическая экономическая школа, на основных идеях и постулатах которой строилось современное понимание рыночной экономики, оказалась не в состоянии объяснить определенные рыночные процессы. В частности, это относится к краеугольному камню рыночной экономики – сделке, трансакции, обмену.
Классическая экономическая теория представляет сделку явлением мгновенным и свободным от каких-либо издержек, связанных с ее заключением. Это несоответствие окружающей реальности тревожило умы многих экономистов начала 20-ого века. В результате, в 1937 году Рональд Коуз своей статьей «Природа фирмы» ознаменовал прорыв нового взгляда на функционирование и развитие экономических систем. Идеи Коуза были развиты Уильямсоном и сформированы в Теорию Трансакционных Издержек, фундаментом которой является концепция трансакционных издержек.
Введение в экономический анализ понятия трансакционных издержек явилось крупным теоретическим достижением. Признание «небесплатности» самого процесса взаимодействия между людьми позволило совершенно по-новому осветить природу экономической реальности. Непринятие значения трансакционных издержек способно привести к неполному пониманию функционирования рыночных структур и, следовательно, к неправильной выработки определенных действий в рыночной экономике.
Постулаты теории трансакционных издержек особенно применимы к тем сферам экономической деятельности в которых велика доля информационной ассиметрии, ограниченной рациональности и оппортунистического поведения взаимодействующих сторон. Это, в частности, относится к финансовой деятельности, юриспруденции, торговле.
Несмотря на многочисленные труды, посвященные трансакционным издержкам за последние десятилетия, попытки измерить или предложить определенные методы измерения трансакционных издержек предпринимались редко. Первой и наиболее фундаментальной работой в области измерения транcакционных издержек явился труд Дж. Уолиса и Д. Норта «Измерение трансакционного сектора в американской экономике, с 1870 по 1970 года» (1986)2, в котором авторы измерили трансакционные издержки генерируемые различными секторами американской экономики с 1870 по 1970 года.
Главной трудностью в теории трансакционных издержек, с которой сталкиваются ученые, до сих пор остается проблема относительно четкой оценки и измерения трансакционных издержек.
Трудности эти возникают как на методологическом, так и на статистическом уровнях. На методологическом уровне – это, в первую очередь, правильное разграничение и выделение трансакционных издержек из различного рода расходов.
На статистическом уровне – проблемы другого характера, а именно: статистические системы разрабатывались и внедрялись на принципах классического и неоклассического экономического подходов к анализу институтов, и следовательно используемый ими аппарат и его результаты зачастую оказываются не достаточно объективны для использования в исследованиях теории трансакционных издержек.
Поэтому, на данном этапе развития, теория трансакционных издержек концентрируется на выявлении воздействия и взаимосвязи трансакционных издержек на те или иные процессы и институты, в тоже время, не прекращая искать более эффективные методы оценки и измерения трансакционных издержек.
Трансакционные издержки и их классификация. Трудности измерения трансакционных издержек.
Роль трансакционных издержек в современной институциональной теории является одной из самых важных и ключевых. Экономическая литература дает множество определений трансакционных издержек, а также различных подходов к их анализу.
Трансакционные издержки в узком смысле предполагают издержки в процессе обмена, который связан с передачей прав собственности.
В широком смысле, по мнению Д. Норта, трансакционные издержки — это все затраты сверх трансинформационных издержек.
Экономисты по-своему представляют природу трансанкционных издержек. Например, Р. Коуз в 30-е годы установил, что использование рыночного механизма не может обходиться современному обществу бесплатно и требует больших затрат.
В своей статье «Природа фирмы» он отнес к трансакционным издержкам только «издержки использования ценового механизма». И лишь позднее к ним добавили издержки административных механизмов контроля.
Д. Норд в своей трактовке установил, что трансакционные издержки «состоят из издержек обеспечения прав и принужденияк их соблюдению. Именно этими издержками определяется структура и динамика социально-политических и экономических институтов.
По мнению К. Дж. Эрроу трансакционные издержки характеризуются как издержки эксплуатации экономической системы.
В процессе эволюции экономической теории ситуация в понимании трансакционных издержек не сильно изменилась.
Современная экономическая теория предлагает большое количество вариантов определения, а также классификации трансакционных издержек.
К. Менар замечает, что издержки функционирования системы обмена и есть те самые трансакционные издержки. Размещение ресурсов, передача прав собственности и все, во что обходится полное использование рынка – все это является основой трансакционных издержек.
К. Менар разделяет 4 группы трансакционных издержек:
1) издержки вычленения
2) информационные издержки
3) издержки масштаба рынка
4) издержки оппортунистического поведения.
П. Милгром и Дж. Робертс в своей концепции включают затраты координации и мотивации в состав трансакционных затрат.
Д. Норт и Дж. Уоллис разделяют трансакционные издержки на три категории, опираясь на осуществление процесса контрактации:
1) предварительные трансакционные издержки. Они представляют собой такие издержки, как информация о ценах продукта, надежности контрагента, о состоянии рынка и т. д. Предварительные издержки относятся к периоду до совершения трансакции.
2) трансакционные издержки на момент оформления сделки, а также в процессе обмена. К нам можно отнести переговоры, заключение контракта, получение нотариально заверенных документов, страховки, произведение расчетов.
3) трансакционные издержки после заключения сделки представляют собой затраты по защите контрактов, контроль выполнения их условий, контроль качества.
По сфере возникновения издержек свою классификацию представляют Э. Фуруботн и Р. Рихтер.
К рыночным трасакционным издержкам они относят поиск, сбор и обработку информации, ведение переговоров и принятие определенного решения, затраты контроля и мониторинга.
В управленческие трансакционные издержки входят затраты на разработку, внедрение, поддержание и функционирование организационной структуры.
Политические трансакционные издержки включают создание, поддержание и изменения политической организации системы, причем как формальной, так и неформальной.
Сюда же можно отнести обеспечение работы политической системы учреждений обороны, транспорта, законодательства и судопроизводства.
В итоге обобщения всех исследований можно выделить пять функциональных групп трансакционных издержек:
Издержки поиска информации; в их основу входят затраты по поиску информации о продавцах, покупателях, ценах. Издержки ведения переговоров и заключения контрактов. Затраты на данные действия входят в цену товара, значительно увеличивая её. Кроме всего, сюда входят и издержки по неудачно заключенным, оформленным или же неосуществленным контрактам. Издержки измерения; исходя из определения, несложно догадаться, что в эту группу входят затраты по каждому этапу измерения. Иначе говоря, издержки проведения самого измерения, осуществление контроля над процессом измерения, защита от ошибок, а также комплекс мер по устранению последствий ошибок измерения. Значительно уменьшает эти затраты стандартизация продукции, торговые марки, гарантии фирм. Издержки спецификации и защиты прав собственности. К данной группе относят расходы на содержание судебных и государственных органов. Восстановление потерь от неправильного функционирования, нарушения прав собственности, бесперебойная деятельность органов, находящихся на страже правопорядка – все эти расходы относятся к данной группе. Издержки оппортунистического поведения. Существуют два основных направления постконтрактного оппортунизма – вымогательство и отлынивание. Издержки на мероприятия, предостерегающие от подобного поведения и есть затраты, входящие в пятую группу.
Сложность измерения трансакционных издержек заключается не только в их значительном многообразии. Трансакционные издержки могут выступать в явной и неявной формах.
В случае последней, затраты могут быть настолько велики, что блокируют возможность трансакции и их просто невозможно подсчитать и зарегистрировать.
Трансакционные издержки различают на коллективном и индивидуальном уровнях, а также подразделяют на постоянные и переменные. Постоянные совершаются один раз на несколько трансакций, а переменные – для каждой трансакции отдельно.
Примерами такой классификации являются издержки на подготовку, сбор и анализ информации для отдельного контракта (переменные) или же установление и защита прав собственности ( постоянные).
Измерение трансакционных издержек усложняется и другими факторами:
Если сделка носит только рыночный характер, то затраты еще могут быть вычислены, но трансакционные издержки, связанные с дачей взяток, неправильным анализом рынка при формировании цены и т. д. измерить невозможно.
Сложности измерения трансакционных издержек могут быть связаны и с другими проблемами:
Издержки не подвержены прямому исчислению Издержки не сопровождаются прямыми денежными расчетами Трансакционные издержки сложно отделить от производственных В издержки входят легальные и нелегальные элементы, поэтому их суммирование приводит к дополнительным проблемам.
Первые попытки измерения трансакционных издержек.
В экономической теории различают прямой и косвенный подходы к оценке трансакционных издержек.
Первые попытки измерения трансакционных издержек принадлежат Д. Норту и Дж. Уоллису. Результаты своих исчислений они отразили в своей статье «Измерение трансакционного сектора в американской экономике в 1870-1970 годах». В своей работе авторы рассматривают только рыночный сегмент трансакционных издержек и дают ему название трансакционные услуги.
Итоговый объем трансакционных услуг состоит из следующих частей: оптовая и розничная торговля, банковское дело и т. д. – услуги трансакционного сектора; трансакционные услуги, оказываемые внутри трансакционного сектора (организация сбыта и снабжения); услуги частного и государственного трансакционных секторов.
По расчетам национальных счетов доля трансакционных услуг частного сектора в ВНП США увеличивалась на 18% с 1870 (23%) по 1970 (41%) год.
В измерении трансакционных издержек О. Уильямсон использовал косвенный метод. Он учитывает степень взаимоотношений между специфическими инвестициями (типы контрактов).
Его основная мысль заключается в том, что характеристика институциональной структуры значительно влияет на уровень трансакционных издержек.
Положительные трансакционные издержки имеют следующие последствия:
Мешают, а иногда и полностью блокируют формирование рынка Мешают полной реализации процесса обмена Препятствуют реализации принципа сравнительного преимущества, а значит и экономическому росту Затрудняют поиск и открытие новых ресурсов Выступают как затраты институциональной трансакции, а значит предотвращают гибкость правил игры.
Исходя из всего вышесказанного, следует сделать вывод о том, что трансакционные издержки объясняют эволюцию институтов и адекватно оценивают поведение субъектов экономики. Их изучение и измерение имеет огромное значение в развитии экономической теории в целом.
Методы измерения трансакционных издержек.
В настоящее время отсутствует разработанная методика оценки трансакционных издержек. Не проведены и приблизительные количественные расчеты величины трансакционного сектора в России в целом.
Проблема измерения трансакционных издержек:
1) Разные методы взвешивания показателей при выведении агрегированной оценки;
2) Неизмеримость величины издержек экономических агентов (неизмеримые и
измеряемые трансакционные издержки).
Для измерения трансакционных издержек необходимо в первую очередь сравнить альтернативные дискретные структуры управления, а затем разбить затраты по элементам:
— движение прав собственности
— заключение и контроль исполнения контрактов
— принятие внутрифирменных решений и т. д.
Методы измерения трансакционных издержек:
1. Метод анализа официальных данных, предоставляемых статистическими,
правительственными и другими учреждениями.
2. Метод сопоставления общей величины трансакционных издержек предполагаемой
сделки «на глазок».
3. Метод спецификации трансакционных издержек.
4. Метод сбора данных путем анкетирования или опроса экономических субъектов.
5. Экспериментальный метод.
Пример расчета трансакционных издержек оппортунистического поведения («отлынивания»).
Возьмем в качестве примера условное предприятие промышленного сектора.
Определим для данного предприятия издержки оппортунистического поведения, в частности – «отлынивание».
Работник работает по сдельной оплате труда. Производительность труда для него составляет при нормальной работе 2 (два) изделия в час, т. е. производительность составляет 320 изделий в месяц (при условии 20 рабочих дней в месяце).
Заработная плата составляет 70 рублей за единицу, т. е. месячная з/п составляет 22 400 руб. При отлынивании работник производит 1,5 изделия в час, т. е. 240 изделий в месяц. З\п за месяц составит 16800 руб. Получается, что работник теряет от своего отлынивания 5 600 руб. Потери предприятия от отлынивания работника:
1) Прямые трансакционные издержки.
Стоимость продажи 1 единицы изделия составляет 1000 руб. Прибыль с каждого изделия для предприятия составляет 15% от стоимости, т. е. 150 руб. с изделия. При нормальной работе работника прибыль составляет 48000 руб. в месяц, а при отлынивании –36000 руб. Таким образом, при отлынивании работника предприятие не дополучает прибыли 12000 руб. в месяц.
2)Косвенные трансакционные издержки, такие как штрафы за срыв контракта, недопоставку продукции. Пусть за любую недопоставку предприятие платит штраф в размере 10000 руб. и % за пользование деньгами за недопоставленную продукцию из расчета: 1/365 * ключевую ставку ЦБ (9,5%) * стоимость недопоставленной продукции за каждый день просрочки. При дальнейшем отлынивании требуется 7 дней для производства положенной нормы продукции (320 изд.). Таким образом, предприятие заплатит % за пользование деньгами за недопоставленную продукцию в размере 1/365 * 9,5% * ((320-240) *1000) * 7 = 145,75 руб.
Трансакционные издержки предприятия в данной примере составят 13145,75 руб.:
-% за пользование деньгами за недопоставленную продукцию –145,75 руб.
-недополученная прибыль -12000 руб.
Рассмотрим пример для работника, который работает по повременной системе оплаты труда.
Оклад работника составляет 30000 руб. Производительность труда — при нормальной работе удается заключить 6 договоров в месяц. Стоимость каждого заключенного договора составляет 100000 руб. Прибыль предприятия от каждого заключенного договора составит 30000.
При отлынивании работник заключает только 4 договора в месяц. Рассчитаем затраты предприятия от «отлынивания» работника. При нормальной работе прибыль составит 180000 руб. (6*30000) с одного работника. При отлынивании –120000 руб. с одного работника.
Прямые потери предприятия составят 60000 руб. (180000 –120000) одного работника.
В косвенных затратах должно учитываться часть з/п выплаченной работнику за время его отлынивания. Получается, что работник фактически получил, но не отработал з/п в размере 10000 руб., а именно: заработная плата при нормальной работе за 1 заключенный договор составляет: 30000 руб./6 = 5000 руб. за договор.
Тогда при заключении всего 4-х договоров работнику была выплачена заработная плата, за фактически неотработанное время (т. е. предприятие понесло потери на величины выплаченной за неотработанное время заработной платы), а именно: 5000*(6 -4) =10000 руб.
Итого потери с одного работника: 70000 руб., в том числе:
Прямые потери –60000 руб.
Косвенные –10000 руб.
В данных расчетах не учитывались альтернативные издержки (как затраты на капитал – т. е. потери от недополучения возможного процентного дохода от вложения денег на депозит) и инфляция (в виде потерь от повышения цен на сырье и материалы).
Измерение трансакционного сектора. Частный трансакционный сектор. Общественный трансакционный сектор.
Д. Норт и Дж. Уоллис выполнили измерения уровня трансакционных издержек в общественном и частном секторах экономики США, причем за основу своих вычислений они взяли методологию количественной оценки трансакционных издержек.
Динамика уровня трансакционных издержек в частном секторе по отношению к ВНП в соответствующем году выглядит следующим образом:
Частный трансакционный сектор США, % от ВНП
Источник
