Самострахование как способ страховой защиты

Самострахование — это. Определение, основные принципы, преимущества и недостатки

Страхование вовсе не является открытием современности. Оно было известно людям испокон веков. Притом первая его форма — это самострахование. В статье мы разберем данное понятие, которое остается актуальным и сегодня. Рассмотрим его особенные черты и характеристики, историю становления.

Что это такое?

Самострахование — это самый простой, самый ранний способ организации страховой защиты. Именно он предшествовал взаимному и коммерческому страхованию. Последние сегодня направлены на более широкий спектр рисков, способны обеспечить более надежную и экономичную защиту.

Самострахованием называется организационно-правовая форма страхования, цель которой — формирование физическим лицом/хозяйствующим объектом запасного резерва из собственных же средств. И дальнейшее использование такого фонда для компенсации ущерба, что может быть причинен неблагоприятными, непредвиденными обстоятельствами.

Самострахованием именуется метод формирования страховых фондов в децентрализованной форме любым хозяйствующим объектом, с целью обеспечения бесперебойности производства, подверженного разнообразным рисковым обстоятельствам.

Особенности

Существуют две основные формы самострахования — денежная и натурально-вещественная. Страховщик самостоятельно формирует и использует в дальнейшем им созданный денежный резервный фонд и/или запасы в форме материалов, сырья, продукции при наступлении какой-либо неблагоприятной экономической ситуации. Например, задержке платежа за продукцию заказчиками. Порядок использования средств из таких фондов не только составляется самостоятельно заказчиком, но и утверждается им же в уставе хозяйствующего объекта.

В условиях рыночной экономики границы самострахования существенно расширились. Сегодня его можно назвать фондом риска.

Недостаток этой системы в том, что в ней отсутствует (или существенно ограничена) раскладка ущерба. Поэтому для обеспечения страховой реальной защиты формируемые резервы должны достичь такой величины, которая могла быть сопоставима с любым ожидаемым страхователем ущербом.

Главные формы

Одним из преимуществ самострахования является то, что резервный фонд может быть сформирован в двух формах:

• Натуральная. Примеры: зерно, сырье, фураж. В основном такие резервы создаются на случай неурожая, катастроф, пожаров и прочих неблагоприятных обстоятельств. Распространены в сельском хозяйстве, промышленной сфере.
• Денежная. Эта форма самострахования более популярна в рыночной среде. Может использоваться не только хозяйствующими объектами, но и рядовым населением.

Историческое развитие

Самострахование — это феномен, актуальный еще для ранней истории человечества. Тогда под ним понимались некие простейшие резервные фонды — запасы для дальнейшего использования в неблагоприятных условиях. Ими могло выступать зерно, пресная вода, продукты питания, жизненно необходимые изделия.

Самострахование — это не только индивидуальное, но и коллективное явление. Резервные фонды создавались участниками сообществ (общин, семейств и проч.) на основе обычной договоренности. Решение об использовании накопленных средств при наступлении каких-либо обстоятельств принималось коллективно, но в иерархическом порядке. То есть последнее слово было за старейшинами, вождями.

Один из распространенных примеров такого исторического самострахования — страхование, описанное в древнеегипетской книге Бытие. Это санкционированная политика фараона Иосифа. Она была нацелена на то, чтобы в течение некоторых «тучных» (урожайных) лет заготавливалось зерно в количестве, достаточном для того, чтобы пережить в будущем неурожайные лета.

При дальнейшем развитии человечества методы самострахования продолжали оставаться актуальными. Используются они в настоящее время. Классический пример: на уровне государства создаются фонды, предназначенные для дальнейшего использования только в случае стихийных бедствий, войн, техногенных катастроф и проч.

Характерные признаки

Чем же отличается метод самострахования рисков? Он выделяется следующими особенностями.

• Страхователь в единоличном порядке владеет страховым фондом (на правах собственности). Он может распоряжаться данными запасами лишь по своему усмотрению. Страхователем самостоятельно определяется порядок использования средств резервного фонда. Собственник запасов единолично решает, когда наступает страховой случай.
• Отсутствие, как такого, страховщика — внешних или привлеченных страховых фондов.
• Страхователь сам является создателем своего страхового фонда.
• В части создания страховых фондов и утверждения страховых программ страхователь остается ответственным только перед самим собой.
• Характер такого самострахования компании или отдельного гражданина — нетоварный.

Формирование фондов

Заняться самострахованием рисков (страхованием форс-мажорных ситуаций) может любой субъект — физическое или юридическое лицо, отдельный гражданин или семья, государство или муниципальное образование. Страховой фонд будет тут сформирован лишь на основе собственных средств упомянутых лиц. Создатель намеревается их использовать только при наступлении конкретных страховых случаев.

Страховые программы также создаются им самостоятельно. Они представлены в нетоварных (финансовой или натуральной) формах. В данном случае страхователь сам же выступает собственным страховщиком.

Формирование фондов тут обычно происходит следующими путями.

• Физические лица формируют накопления из собственных доходов.
• Юридические лица — за счет своей коммерческой прибыли. Или же средств, включенных в себестоимость производимой/реализуемой ими продукции.
• Государств — за счет средств бюджета.

Необходимость

Сегодня самострахование является децентрализованным способом формирования страховых фондов. Оно входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты совместно с государственным страховым централизованным резервом и иными способами страхования.

Объективная необходимость самострахования сохранилась и на современной ступени развития человеческого общества в силу следующих обстоятельств:

• как усложнение технических связей, так и научно-промышленный прогресс усиливают потребность в страховой защите (но вместе с тем страховые компании не всегда в полной мере способны обеспечить ее);
• большой плюс самострахования: оно позволяет субъекту контролировать размещение своих резервных денежных средств.

На этой волне появились так называемые страховые кэптивные компании, которые формируются внутри какой-либо отрасли для управления рисками учредителей. Такой страховой фонд уже получает институциональное оформление. И он уже имеет черты как страхования, так и самострахования.

Явление сегодня

Еще раз отметим, что самострахование остается актуальным и в современной реальности. Например, и по сей день государство из подведомственных ему бюджетных средств формирует резервные фонды. В будущем их используют при наступлении общегосударственных неблагоприятных обстоятельств — крупных стихийных бедствиях, массовых вооруженных конфликтах, техногенных катастрофах.

В среде коммерческих примеров можно выделить ряд иностранных мореходных компаний. Они периодически отчисляют из своего оборота определенные суммы в резервный страховой фонд. Формируемый ими самостоятельно, он покрывает расходы по ремонту морских судов после аварий, замене погибшего транспорта новым и проч. Но при этом такое самострахование не исключает и возможности страхования судна от определенных рисков уже в сторонних страховых компаниях.

Кому это выгодно?

О самостраховании необходимо задуматься коммерческим организациям, которые обращаются к услугам внешних страховщиков не первый год. То есть владеют четкой статистикой по рискам, убыточности, ущербам относительно себя.

Тут отличным вариантом выступает самострахование собственных работников, служебного транспорта, так как вероятность наступления страхового случая с необходимостью больших выплат сравнительно невысока. Тут компания сама может решать, какие убытки стоит покрывать. Это несомненный плюс такого метода.

При самостраховании транспорта не стоит забывать и о действующем в стране законодательстве. При наличии виновника ДТП возместить ущерб должна его страховая компания.

Почему так редко используется?

Все же самострахование в современном мире не так распространено, как классическое. Почему? Главный минус: это опасно. Если убыток по конкретному страховому случаю довольно крупный, то на его компенсацию может не хватить заготовленного резервного фонда. Компания может уйти в минус, оплачивая его.

Еще одна причина: нет специалистов, консультантов достаточной компетенции, которые бы смогли наладить для желающих юридических лиц систему самострахования. Их отсутствие объясняется просто: наличие подобных специалистов делает их серьезными конкурентами крупным страховым компаниям, которые не хотят лишаться своих клиентов.

На самострахование решаются только те фирмы, что владеют четкой статисткой по своим рискам. Чьи резервные фонды могут оплатить любой ущерб, возникший в результате страхового случая. Их, конечно, не так много. Самострахование порой — негативный фактор и для сотрудников таких компаний, так как оно может лишить их привычных преференций.

Самострахование — самая первая форма страхования. При этом актуальной она остается до сих пор. Все начиналось с заготовки зерна и иных жизненно важных ресурсов на неурожайный год. Сегодня практически каждый из нас имеет опыт самострахования, многие откладывают денежные суммы на пресловутый «черный день». Но в отношении же юридических лиц самострахование пока что не сильно развито.

Источник

Самострахование как форма страховой защиты

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2013 в 17:41, курсовая работа

Краткое описание

Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности.

Содержание

1.Самострахование как форма страховой защиты………………2
2.Страхование автогражданской ответственности…………. 10
3.Практическая часть……………………………………………..18
Библиографический список………………………………………19

Вложенные файлы: 1 файл

Алёна курсач.docx

Содержание

1.Самострахование как форма страховой защиты………………2

2.Страхование автогражданской ответственности…………. 10

Самострахование как форма страховой защиты.

Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово- коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме. Резервные денежные фонды создаются, прежде всего, на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;

Создание фондов является обязательным для акционерных обществ. Акционерные общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала. Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

При использовании самострахования нужно отдавать себе отчет в том, что экономичность этого метода оборачивается некоторыми отри-цательными моментами. Прежде всего, это — «омертвление» оборотного капитала. Фирма вынуждена держать в резерве немалые средства, на них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов, их невозможно и опасно пускать в оборот. Однако все равно есть опасность, что пойдет «полоса неудач»: на фоне низких финансовых поступлений убытки будут настигать один за другим в коротком промежутке времени, и любых резервных средств все равно будет недостаточно. Все это вызывает неуверенность и нервозность у руководства, которые обязательно передадутся всему персоналу фирмы.

Все же следует отметить, что самострахование в той или иной степени применяется всеми без исключения фирмами. Дело в том, что в процессе финансово- хозяйственной деятельности могут возникнуть непрогнозированные, невыделенные, непросчитанные и вообще случайные риски. С другой стороны, есть проблемы и риски, которые возможно регулировать только с помощью своих сил и средств. Нет таких страховых компаний, партнеров, гарантов или поручителей, которые согласятся взять на себя столь незначительные риски, как мелкие бытовые кражи, не-значительные поломки и неисправности оборудования, утерю документов вследствие халатности персонала и т.п.

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения, материальных благ. Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления несовместима с отсутствием субъекта собственности на страховой фонд. В страховом фонде реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми.

Общественная практика выработала три основные организационные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

Самострахование – наиболее древний способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую защиту своих имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Если управленческо- распорядительская функция повлекла убыток, то он также полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда страхователь определяет самостоятельно (на свое усмотрение). Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект. Фонд самострахования может создаваться в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узкоспециализированным и должен создаваться только для решения конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем. Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя «замораживания» в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело. Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, обеспечивающие получение дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования денег в рынок капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков на рынке банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке ценных бумаг), но вместе с тем снижает его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой, постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного капитала. Формирование страхового фонда осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.

Порядок использования средств страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. В частности, в акционерных обществах при недостаточности полученной в истекшем году чистой прибыли для выплаты установленных размеров дивидендов по привилегированным акциям используются средства страхового фонда.

Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обязательств.

риск управление самострахование угроза

Преимущества и недостатки самострахования

1. Размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валютная прибыль. Предприятие экономит на страховом взносе. Известно, что при страховании клиент оплачивает не только страховую услугу, но и административные расходы, а также прибыль страховой компании. В результате такой экономии средств можно увеличить прибыль и резервный фонд предприятия.

2. Доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

3. Размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

4. Существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

5. Не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

6. Поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, которые будет распоряжаться этим фондом;

7. Прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

8. Руководство предприятия имеет возможность более эффективно и гибко управлять рисками, т.к. полностью контролирует средства резервного фонда и может приспособить программу финансирования к нуждам предприятия, т.е. использовать деньги по своему усмотрению. В этом и состоит главное отличие самострахования от страхования. Страховая компания покрывает не все убытки, а только те из них, которые возникнут при наступлении события, оговоренного в договоре страхования, — страхового случая.

1. Капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

2. Утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

3. Катастрофические убытки, какими бы отдаленными они не были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

4. Статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

5. Взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются;

6. Может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:

— по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;

— по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

7. Основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

8. Хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

9. Возможно, возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату.

Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страхование сталкивается с той же проблемой, что и страхователь – разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим.

Источник