Привлеченные средства коммерческого банка
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
депозиты; недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:
депозиты до востребования; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:
средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий, различных коммерческих структур; средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах; средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.
Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основным недостатком является отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:
взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений; владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах); банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в центральном банке.
Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.
Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов являются:
средства на счетах не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы; средства на счетах оборачиваются медленно; уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком; устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; устанавливается более низкая норма обязательных резервов.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском. Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.
Сберегательные счета (вклады) в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:
срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; текущие счета; до востребования.
Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и фирмам, при этом уплачиваемые по таким сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.
Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Сберегательные вклады, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банка состоят в следующем:
необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Де-позитный или сберегательный сертификат является пись-менным свидетельством банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющим право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за про-данные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами.
Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Предаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.
Сберегательные сертификаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.
Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В таком случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.
К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:
для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.
Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.
Межбанковские займы являются разновидностью срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки.
Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:
депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции; депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем; в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширение применения различных видов депозитных операций, предоставление дополнительных услуг или льгот с целью увеличения числа депозитариев.
В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:
получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»); учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.
Основной целью таких операций является улучшение ликвидной позиции банка.
Источник
Привлеченные средства
Привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются в мировой банковской практике на депозиты и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е.
Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде межбанковских кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на финансовом рынке (облигаций, банковских векселей). Отличительная особенность этих средств состоит в том, что инициатива, их привлечения принадлежит самому банку (см. рис. 3.2).
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено межбанковской конкуренцией и стремлением наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов с целью привлечения их свободных денежных средств на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на три группы: депозиты до востребования, срочные депозиты и ценные бумаги (депозитные и сберегательные сертификаты).
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать денежные средства по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся: средства на расчетных и текущих счетах государственных предприятий, организаций, фондов и различных коммерческих структур, вклады частных лиц до востребования, средства в расчетах, средства на счетах бюджетов различного уровня, остатки средств на корреспондентских счетах других банков. Разновидностью депозитов до востребования можно считать средства, размещенные для расчетов с использованием банковских карт.
В американской банковской практике наряду с обычными счетами до востребования широкое распространение получили такие виды депозитных счетов, как нау-счета и счета удостоверенных чеков. Нау-счета — счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Нау-счета открываются
Рис. 3.2. Состав привлеченных (заемных) средств банка
только частным лицам и некоммерческим организациям. Счета удостоверенных чеков — счета до востребования, на которых аккумулируются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки с отметкой банка о наличии средств для их оплаты.
Важнейшим преимуществом средств, привлекаемых на депозитные счета до востребования, является их низкая стоимость. Это наиболее дешевые кредитные ресурсы. Недостатки этих средств заключаются в неопределенности срока хранения и высоких нормах отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ РФ (ФОР). В настоящее время на долю депозитов до востребования приходится более 70 процентов общей суммы привлеченных ресурсов коммерческих банков. В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% привлеченных ресурсов.
Срочные депозиты представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По срокам хранения рассматриваемые депозиты подразделяются на: до 30 дней, от 30 до 90 дней, от 90 до 180 дней, от 180 до 360 дней, свыше 360 дней.
По срочным депозитам выплачиваются повышенные проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада. Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет коммерческим банкам использовать их для средне- и долгосрочного кредитования хозяйствующих субъектов.
Срочный депозит имеет четко определенный срок вложения, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию средств. Важной особенностью отечественной практики заключения срочных договоров банковского вклада с физическими лицами является то, что средства по ним в соответствии с ГК РФ могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока. При изъятии депозита ранее установленного срока банк обычно начисляет по нему проценты как по вложениям до востребования.
Организация работы по привлечению срочных депозитов должна прежде всего предусматривать разнообразие предлагаемых видов вложений и гибкость процентной политики. Это сфера постоянного рыночного эксперимента, в основе которого непрерывное обновление номенклатуры депозитных услуг. С одной стороны, анализируется эффективность привлечения денежных средств во все разновидности действующих депозитов, с другой, — разрабатываются и предлагаются клиентам новые виды депозитов. Прием средств в малорентабельные депозиты своевременно прекращается, а их место занимают экспериментальные услуги.
С точки зрения расширения возможностей банков для проведения долгосрочных активных операций большое значение имеет определение постоянного, неснижаемого остатка средств клиентов, хранящихся на расчетных и текущих счетах, а также в депозитах до востребования. Этот остаток представляет собой дополнительный источник «длинных денег».
Развитие депозитных операций с участием частных лиц (срочных и до востребования) показывает, что существует необходимость и возможность применения математических расчетов для определения параметров депозитной политики. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств проводится по следующей формуле:
где Сд — средний срок хранения в днях;
Оср — средний остаток вкладов;
Вср — средний оборот по выдаче вкладов;
Д — количество дней в периоде.
Средний срок хранения денежных средств позволяет оценить возможность использования имеющихся вложений в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.
Уровень оседания средств, поступивших во вклады, определяется по формуле:
где Уо — уровень оседания средств во вкладах в процентах;
Ок — остаток вкладов на конец года;
Он — остаток вкладов на начало года;
П — поступление во вклады.
Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост данного показателя свидетельствует о превышении притока средств над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.
Последнюю группу депозитов составляют сберегательные и депозитные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (держателя сертификата) на получение внесенных средств и процентов по ним по истечении установленного срока. Сберегательный сертификат выдается только физическим лицам, а депозитный — только юридическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Сертификаты отечественных банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться только на ее территории.
Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По окончании срока действия сертификата его владельцу (держателю) возвращается сумма вклада и выплачивается доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и размера вклада.
Депозитные и сберегательные сертификаты классифицируются по способу обращения на выпускаемые сериями и в разовом порядке, а по способу оформления на предъявителя и именные.
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного срока. Коммерческие банки
Российской Федерации могут выпускать депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года.
Кредитные организации самостоятельно разрабатывают условия выпуска и обращения сертификатов. Однако размещение этих ценных бумаг начинается только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.
Условия выпуска сертификатов должны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Они должны также содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов соответствующего руководящего органа банка. Территориальное учреждение Центрального банка по месту нахождения корсчета банка-эмитента в двухнедельный срок должно дать заключение о соблюдении существующих правил выпуска и обращения сертификатов. При отсутствии нарушений оно регистрирует эти условия с указанием наименования кредитной организации эмитента в специальном журнале.
Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг. Бланки сертификатов должны содержать основные условия выпуска, оплаты и обращения этих бумаг, а также условия и порядок уступки требований по ним. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Важным преимуществом сертификатов перед срочными вкладами является то, что сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения при сохранении ресурсов банка в прежнем объеме, тогда как досрочное изъятие срочного вклада означает для владельца потерю дохода, а для банка — отток части ресурсов.
Недостатком сертификатов являются повышенные затраты кредитной организации, связанные с их эмиссией. Кроме того, потенциальный инвестор должен учитывать, что доходы по сертификатам выступают объектом налогообложения, в то время как проценты по депозитам не облагаются налогом.
В 2007 г. основным источником расширения ресурсной базы банков были средства, привлеченные от предприятий и организаций (около 35% в структуре пассивов). Однако почти половина этих средств (47%) — остатки на расчетных счетах, т.е. сверхкороткие деньги. Второй по объему источник — депозиты населения (около 25% в структуре пассивов). Однако по данным АСВ только половина этих средств (55%) размещена на срок от года до трех лет. И лишь 7,3% — на срок свыше трех лет.
Широкое распространение в российской банковской практике получили недепозитные привлеченные средства. Прежде всего, это кредитные ресурсы, приобретаемые у других коммерческих банков или у Центрального банка РФ. Межбанковские займы — это разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки. Для кредитования правительственных программ широко используются централизованные ресурсы Банка России.
Кредиты Банка России выдаются в порядке рефинансирования при строгом соблюдении коммерческими банками обязательных экономических нормативов и резервных требований. Центральный банк предоставляет следующие виды кредитов: ломбардный, овернайт и внутридневной на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и территориальным учреждением Банка России. В качестве обеспечения указанных кредитов должны выступать государственные ценные бумаги, включенные в ломбардный список.
Ломбардный список — это список государственных ценных бумаг, принимаемых Центральным банком в качестве залогового обеспечения при выдаче кредитов коммерческим банкам. Данный список утверждается Советом директоров Банка России.
Кредитная организация сама выбирает необходимые ей виды ссуд, условия предоставления которых, должны быть предусмотрены в генеральном кредитном договоре.
Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами: 1) путем удовлетворения заявок коммерческих банков по фиксированной ломбардной процентной ставке; 2) по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона.
Ценные бумаги, принимаемые в залог в качестве обеспечения ломбардного кредита, подлежат депозитарному учету. Учет осуществляют уполномоченные депозитарии на счете ДЕПО. Перечень уполномоченных депозитариев публикуется Банком России. Территориальное учреждение ЦБ РФ проводит предварительную проверку достаточности обеспечения испрашиваемой суммы ломбардного кредита. Его величина (включая проценты) не должна превышать рыночную цену заложенных ценных бумаг, скорректированную на поправочный коэффициент, установленный Банком России.
Коммерческие банки несут ответственность за нарушение предусмотренных договором обязательств по возврату ломбардного кредита и уплате процентов в виде неустойки в размере 0,3% ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Кредиты овернайт предоставляются Центральным банком для завершения коммерческим банком расчетов в конце операционного дня при отсутствии или недостаточности средств на его корсчете. Кредит выдается путем зачисления на корреспондентский счет банка необходимых средств и проведения перечислений с этого корсчета по неисполненным платежным документам.
Предоставление кредитов овернайт осуществляется в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике отдельно для каждого банка. Величина установленного лимита рефинансирования по кредитам овернайт указывается в генеральном договоре.
Кредиты овернайт предоставляются на срок, исчисляемый с даты зачисления денежных средств на корсчет банка до даты погашения ссуды и уплаты процентов по ней. Размер процентных ставок устанавливается рабочей группой Комитета по денежно-кредитной политике.
Источник
