Как заработать деньги незаконным способом

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Бизнес и самозанятость нужно регистрировать. Даже если скромный доход или совсем нет прибыли. Даже если это просто хобби — не столько ради денег, сколько для души. Всё, что попадает под понятие «предпринимательская деятельность» будет законным только после регистрации в налоговом органе. Иначе — административный штраф, а то и уголовная ответственность, не считая взыскания налогов.

Законное и незаконное предпринимательство

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии — абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ.

Вот два примера, которые помогут разобраться:

Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса.

Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике.

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Ключевые моменты судебной практики по делам о незаконном предпринимательстве рассмотрены в Письме ФНС от 07.05.2019 № СА-4-7/8614. Оно содержит и позицию ФНС по отдельным спорным вопросам.

Что важно знать:

Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

учёт операций, даже если в «блокнотике»;

устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;

приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Как выявляют нарушения

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности.

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка.

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;

анализом активностей по информационным базам и реестрам;

запросами выписок из банковских счетов;

контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);

рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;

налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;

нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Что делать, если решился регистрировать ИП

Часто ИП регистрируют не потому, что боятся штрафов, а потому что так удобнее. В любом случае, к регистрации нужно подготовиться. Самый простой способ — пройти наш бесплатный курс молодого ИП. За 11 уроков по 5-10 минут вы узнаете, как выбрать лучший способ открыть ИП, что необходимо сделать сразу после регистрации, как оформлять документы по сделкам и получать официальные доходы, а ещё — как платить налоги и что делать при проверках.

Статья актуальна на 01.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Источник

Обналичивание денег через ИП: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию

Обналичивание через ИП — это одна из незаконных схем перевода безналичных денег в наличные. Основная цель: скрыть свои доходы от налогообложения, выдать «серую» зарплату сотрудникам, инвестировать выведенные деньги в развитие компании или просто положить в свой карман. Но преступный умысел этой схемы установить несложно. В статье рассказываем суть самой схемы, как ее раскрывают и что ждет виновного.

Почему и как обналичивают через ИП?

Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.

Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон. Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.

На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.

Кто следит за операциями на расчетном счете?

Выявить такую схему несложно. Налоговая инспекция совместно с работниками правоохранительных органов этот механизм отрабатывала годами.

Так, инспекторы имеют право мониторить операции по счетам физического лица, наблюдать за уровнем зарплаты, приглашать ИП для беседы, запрашивать документы по сделкам, проверять переписку, изучать IP-адреса, через которые отправляется отчетность, анализировать договоры по «подозрительным» услугам — например, если ИП оказывал транспортные услуги, а заказчик не покупал товары, которые надо перевезти.

В Письме ФНС от 31.10.2013 № СА-4-9/19592 перечислены признаки сделок, на которые инспекторы обращают внимание при проверке, среди них:

• подписавший договор ИП сидит в тюрьме или умер;
• товары (работы, услуги) оплачены наличными деньгами с превышением установленного законом лимита;
• у ИП нет ресурсов для того, чтобы оказывать заявленные услуги (работы);
• у сделки между компанией и ИП нет разумной деловой цели.

Кроме того, у банков есть ряд признаков, по которым они выявляют обнальщиков. Например, предприниматель снимает все деньги, которые поступают ему на счет. Или деньги поступают от того контрагента, который одновременно переводит их на счета других клиентов.

Если получилось обмануть банк или инспекцию один раз, то нет никакой гарантии, что второй раз тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО младше 3 месяцев

Как налоговая раскрывает схемы: примеры судебных решений

В судебной практике достаточно примеров, когда налоговая инспекция раскрывает схемы незаконной обналички через ИП. На поверку оказывается, что доказательств реальности совершенных сделок у контрагентов попросту нет.

Один из примеров — решение Арбитражного суда Кемеровской области от 09.04.2019 № А27-25354/2018. Компания приняла к вычету НДС по сделкам с шестью другими контрагентами. Все сделки были подтверждены первичными документами по ним. Компания выбирала контрагентов с должной осмотрительностью. Полностью оплатила их услуги.

Налоговая инспекция проверила компанию и отметила экономическую необоснованность сделок. Выяснилось, что контрагенты не находились по юридическому адресу, не могли выполнить работы или поставки товаров из-за того, что у них просто отсутствовал необходимый для этого персонал и имущество, необходимые допуски. Руководители контрагентов непричастны к их деятельности.

По результатам проверки инспекция привлекла компанию к ответственности за совершение налогового правонарушения. Доначислила НДС — 5,4 млн руб., налог на прибыль — 5,2 млн руб., а также пени и штрафы.

Компания не согласилась с доначислениями и подала на инспекцию в суд. В ходе расследования было доказано, что многие операции компания не смогла подтвердить документально. Платила контрагентам за выполненные работы, они обналичивали эти суммы через ИП и физлиц. То есть обналичивание происходило не напрямую, между ООО и ИП, а по цепочке: ООО → ООО →. → ИП.

Судьи сделали вывод, что компания не имела права применять налоговые вычеты и учитывать расходы по налогу на прибыль по несуществующим операциям. Встали на сторону налоговой инспекции и оставили все доначисления в силе.

Или еще один пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018. Компания работала с двумя ИП. Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками. Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП.

Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени.

Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц.

Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.

Чем грозит обналичивание денег через ИП

Участников раскрытых фиктивных сделок ждет наказание — от штрафа до лишения свободы.

Варианты ответственности для руководителя:

• штраф от 100 000 до 300 000 руб.;
• удержание зарплаты или другого дохода за 1–2 года;
• принудительные работы или лишение свободы на срок до 2-х лет с запретом на определенные должности или виды деятельности на срок до 3-х лет.

Наказания для руководителя:

• штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
• удержание зарплаты или доходов за 1–3 года;
• принудительные работы на срок до 5-ти лет или лишение свободы до 6-ти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до 3-х лет.

Налоговая способна распутать схемы ухода от налогов, в которых задействованы несколько организаций и предпринимателей, а отследить обналичивание денег напрямую через ИП для нее еще проще. Отличает такие операции систематичность, крупные переводы и снятие всех денег со счета ИП. У организаторов, напротив, есть сложности: чтобы не вызывать подозрения, надо расширять круг предпринимателей, которые участвуют в обналичивании, постоянно менять их и перечислять небольшие суммы, а это накладно.

Кроме налоговой инспекции сделки контролируют банки в рамках исполнения 115-ФЗ: обнальщикам блокируют счета, вносят их в «черный список». Компания рискует своей репутацией — счет ей не откроют ни в одном банке. С проверками приходят и другие госорганы — например Роструд, Роспотребнадзор, Ростехнадзор. Все они могут найти «подозрительные» операции и сообщить о них в налоговую инспекцию или в полицию.

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Источник

Как заработать деньги дома без вложений

Сегодня благодаря интернету работа из дома доступна людям самых разных профессий. В зависимости от количества свободного времени, вы можете подобрать работу как на полный день, так и на несколько часов. Уровень заработка будет зависеть от множества факторов, в том числе от востребованности профессии и вашей способности к самоорганизации.

Как начать зарабатывать сидя дома?

Для начала определитесь, сколько времени вы готовы и сможете уделять удаленной работе, какая сфера вам больше всего подходит, и какие ресурсы потребуются. Удаленная работа не всегда предполагает свободный график. В некоторых компаниях рабочий график сохраняется, даже когда сотрудник работает из дома. Если строгие рамки рабочего времени вам не подходят, ищите вакансии со свободным графиком или работайте «на себя». Однако во всех этих случаях необходимо уметь правильно организовать рабочее время, чтобы выполнять обязанности максимально эффективно и быстро.

Поиски подходящей работы можно начать с просмотра сайтов по подбору вакансий. Чаще всего здесь размещаются предложения различных компаний, в том числе ИП. Заказы от частных клиентов лучше искать на биржах фриланса или через тематические группы в социальных сетях. Бирж фриланса сегодня достаточно много, самыми раскрученными и популярными считаются fl.ru, freelance.ru и kwork.ru. Здесь можно найти работу в области дизайна, программирования, графики, рекламы и т. д. На некоторых сайтах за доступ к заданиям придется платить фиксированную сумму.

Как заработать деньги в интернете?

Работа из дома, как правило, предполагает наличие компьютера со стабильным выходом в интернет. Хорошая связь понадобится не только тем, чья работа будет непосредственно связана с использованием компьютера и интернета. Даже если вы планируете зарабатывать на продаже товаров собственного производства, необходимо будет продвигать свою продукцию, а без доступа в интернет это будет практически невозможно.

Популярные способы заработка на дому:

• Репетиторство
• Рерайтинг, копирайтинг
• Переводы
• 3D-моделирование
• Бухгалтерские и аудиторские услуги
• Администрирование интернет-магазинов
• Наполнение сайтов контентом
• Ведение групп в социальных сетях
• Рукоделие

Репетиторство

Дистанционная форма обучения актуальна и удобна для людей любого возраста. Если вы преподаете иностранные языки или специализируетесь на других предметах, можете проводить уроки в онлайн-режиме через Skype, Zoom или другие сервисы. Для организации удаленного обучения вам необходим компьютер или ноутбук с хорошей камерой и микрофоном. Занятия можно проводить индивидуально или в группах. Чтобы найти учеников, вы можете зарегистрироваться на сайте profi.ru, youdo.ru или разместить объявление на своих страницах в соцсетях.

Рерайтинг, копирайтинг

Особой разницы между двумя этими понятиями нет. И рерайт, и копирайт предполагают написание уникальных текстов с целью рекламы. В традиционном понимании копирайтинг представляет собой написание авторской статьи на основе личного опыта и знаний. Именно полная оригинальность текста является главным отличием копирайтинга от рерайтинга. Рерайтинг – это переписывание чужой статьи своими словами. В качестве источника нередко используется одна конкретная статья.

Сегодня понятие копирайтинга включает множество направлений. Это может быть написание информационных текстов, рекламных слоганов, сценариев для видеороликов, товарных описаний и т. д. Тексты должны быть хорошо структурированными, уникальными, без орфографических, пунктуационных и стилистических ошибок.

Чтобы начать работать копирайтером, вы можете зарегистрироваться на одной или нескольких интернет-биржах, например, etxt.ru, textbroker.ru или text.ru. Сегодня бирж копирайтинга очень много, можете зарегистрироваться на нескольких и выбрать наиболее удобную вам. Вакансии для копирайтеров можно найти на сервисах поиска работы – hh.ru, superjob.ru, rabota.ru и прочих.

Переводы

Если вы хорошо владеете каким-либо иностранным языком, можете брать заказы на переводы. Такая работа хорошо оплачивается, особенно если речь идет о редких или сложных языках. Чтобы найти клиентов, можете разместить резюме на сайтах по поиску вакансий или дать объявление на своих страничках в социальных сетях. Нередко заказы на переводы размещают на биржах копирайтинга.

3D-моделирование

Создание 3D-моделей или визуализация может приносить хороший доход, однако для этого требуются соответствующие знания и навыки. Если вы хотите познакомиться со сферой 3D-дизайна и в дальнейшем зарабатывать на этом деньги, посмотрите, какие программы для трехмерного моделирования сейчас есть, найдите в сети уроки для начинающих и оцените, насколько эта профессия подходит именно вам. Чаще всего заказы для специалистов в области трехмерной графики размещаются на биржах фриланса.

Бухгалтерские и аудиторские услуги

Бухгалтерские услуги являются достаточно востребованными, поэтому если у вас есть соответствующее образование и опыт, сможете легко найти удаленную работу. Компании, оказывающие аутсорсинговые услуги в области бухгалтерии, регулярно размещают вакансии для специалистов в этой области.

Администрирование интернет-магазинов

Наличие опыта для работы удаленным администратором или оператором ПК, как правило, не является строгим условием. Нередко компании предлагают пройти обучение в течение пары недель и после этого приступать к полноценной работе. Обязанности определяются работодателем. Это может быть прием звонков, оформление заказов, взаимодействие с клиентами компании по электронной почте или через специальный сервис на сайте. Если в обязанности соискателя входит общение с клиентами по телефону, необходимо наличие рабочего места, изолированного от посторонних шумов.

Наполнение сайтов контентом

Контент-менеджер – это специалист, который занимается наполнением сайта графической и текстовой информацией. В небольших компаниях контент-менеджер нередко выполняет все работы по наполнению сайта самостоятельно. В крупных фирмах в обязанности контент-менеджера может входить управление сотрудниками, в том числе фрилансерами, которые выполняют работы по поддержанию сайта в работоспособном состоянии.

Ведение групп в социальных сетях

Раскрутка групп в различных социальных сетях и ведение страниц в Инстаграм сегодня очень востребована. В обязанности специалиста, как правило, входит оформление страниц, подготовка и добавление новых постов, общение с посетителями. Чаще всего опыт не требуется, поэтому попробовать себя в этой сфере может практически любой человек.

Рукоделие

Монетизировать можно не только популярность в социальных сетях, но и свое любимое хобби. Первоначально вам придется потратиться на покупку необходимых расходных материалов, а также продумать способы реализации своего товара. Если у вас уже есть какое-то увлечение, и вы успели накопить достаточно опыта в этой сфере, можете смело брать заказы в работу. Если опыта нет, но есть желание попробовать свои силы в каком-то из видов искусств, сначала придется пройти обучение. Очень важно хорошо потренироваться в выбранной области, чтобы впоследствии создавать качественные вещи. Именно безупречное качество является основой успешных продаж. Если вы хотите дорого продавать изделия собственного производства, они должны быть сделаны из хороших и безопасных материалов.

В домашних условиях вы можете изготавливать множество видов продукции, например:

• аксессуары для животных – игрушки, одежду, мебель, домики;
• украшения из различных материалов – бисера, бусин, полимерной глины, дерева;
• декоративные аксессуары и сувенирную продукцию – поздравительные открытки, вазочки, шкатулки, плетеные изделия;
• картины – нарисованные красками или изготовленные с применением необычных материалов (пуговиц, лент, бумаги);
• мыло ручной работы;
• повседневную одежду и карнавальные костюмы для детей и взрослых;
• вязаные изделия – одежду, игрушки, сумочки.

Для продажи своих товаров вы можете создать профиль в инстаграм или простой сайт, например, на платформе wix. Чтобы продажи пошли, необходимо красиво и подробно представить свой товар.

Способы заработать из дома без опыта

Если у вас нет образования или ваша профессия предполагает постоянное присутствие в офисе, вам подойдут следующие варианты удаленного заработка:

• прохождение опросов
• выполнение заданий на Яндекс.Толока
• создание собственного блога с последующей монетизацией

Опросы

Чтобы зарабатывать на опросах, вам не потребуется опыт. Однако и на большие деньги здесь рассчитывать не приходится. Крупнейшие сайты опросов – anketka.ru, internetopros.ru, lifepointspanel.com. Чтобы начать зарабатывать на прохождении опросов, вам необходимо зарегистрироваться и указать некоторые данные о себе.

Яндекс.Толока

На Толоке вы можете зарабатывать, выполняя различные несложные задания. Большая часть из них связана с анализом и оценкой контента – текстового, фото и видео. Специальная подготовка или особые навыки для выполнения заданий не потребуются. Чтобы приступить к работе, исполнителю необходимо будет пройти обучение и выполнить несколько тестовых заданий. Доступ к некоторым заказам ограничен. Чтобы получить возможность их выполнять, исполнитель должен наработать определенный уровень рейтинга. Вознаграждение за выполненное задание может начисляться сразу или после проверки ответов заказчиком.

Канал на YouTube, страница в Instagram

Интересный и качественный контент может приносить хорошую прибыль за счет рекламы. На ютубе функция монетизации становится доступной после того, как канал набирает 1000 подписчиков. Профиль в инстаграм тоже может приносить хороший доход. Чем больше у вас подписчиков, тем больше предложений по рекламе вы будете получать. Наибольшей популярностью пользуются личные блоги, однако вы можете самостоятельно выбирать, чем заполнять свой инстаграм. Это может быть блог о путешествиях, приготовлении еды, красоте или стиле. Главное, чтобы страница наполнялась интересным контентом – красивыми фотографиями и полезными постами.

Источник

За что могут наказать	Как наказывают руководителя организации-заказчика	Основание
Умышленное занижение налоговой базы, что привело к неуплате или неполной уплате налогов	Штраф в размере 40 % от неуплаченного налога.	п. 2 ст. 122 НК РФ
Занижение налогов более чем на 10 %, проведение в бухучете мнимых сделок	Штраф 5 000–10 000 руб., при повторном выявлении штраф увеличивается до 10 000–20 000 руб. или должностное лицо дисквалифицируют на 1–2 года.	ст. 15.11 КоАП РФ
Неуплата налогов и других обязательных платежей из-за ложных сведений в декларации на сумму свыше 15 млн руб. за три года или когда ¼ невыплаченных налогов больше 5 млн руб.	п. 1 ст. 199 УК РФ
Уклонение от уплаты налогов, совершенное по предварительному сговору или в особо крупном размере — в течение трех финансовых лет свыше 45 млн руб. или больше половины неуплаченных налогов превышает 15 млн руб.