Как установить значение по умолчанию для способа учета ндс

Способы учета НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Уже начиная с первого релиза программы третьей версии появилась возможность вести раздельный учет НДС на 19 счете. Для этого добавлен отдельный регистр учета «Раздельный учет НДС». Способы учета НДС в 1С 8.3 могут содержать следующие значения:

Способ учета выбирается в каждой строке табличной части документа. Можно задать способ учета по умолчанию отдельно для каждой группы номенклатуры или для определенного склада. Это делается в разделе «Настройка счетов учета номенклатуры«.

Как правило, потребность в аналитике способов учета НДС возникает при появлении в организации операций, связанных с экспортом, либо операций, освобожденных от НДС. При этом необходимо внести изменения в Учетную политику.

Настройка Учетной политики при переходе на разделенный учет НДС

Чтобы внести изменения в Учетную политику организации, нужно зайти в справочник «Организации» (меню «Главное» – далее «Организации»), зайти в нужную организацию и нажать на ссылку вверху окна «Учетная политика».

Если на текущий год Учетная политика уже задана, нужно зайти в нее. Но так как политика определяется один раз на весь период (год), мы создадим новую.

Нажимаем кнопку «Создать». Откроется окно создания Учетной политики. Нам потребуется раздел настройки налогов и отчетов. Ссылка на него находится внизу окна:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Переходим по ссылке и на закладке «НДС» делаем следующие настройки:

Сохраняем настройки. Теперь у всех документов, связанных с учетом НДС, в табличной части появится колонка для выбора способа учета.

Рассмотрим на примере операции поступления товаров механизм работы нового механизма и какую пользу он принесет бухгалтеру.

Поступление товара с выбором способа учета НДС

Создадим новую приходную накладную (раздел «Покупки» в главном меню).

Выберем «Контрагента» и добавим товар в таблицу. Корректировка способа учета НДС в 1С происходит непосредственно в списке товаров. Установим в колонке «Способ учета НДС» значение «Принимается к вычету». И добавим еще несколько товаров со способом учета «Распределяется». Именно эти позиции и будут участвовать в распределении. Товар же со способом учета НДС «Принимается к вычету» будет учитываться как обычно:

Нажимаем кнопку «Провести и закрыть».

Регламентная операция «Распределение НДС»

Теперь посмотрим, как эти операции отразятся в бухгалтерском учете. Для этого нам нужно в первую очередь создать документ «Распределение НДС». Это можно сделать вручную, зайдя в раздел «Регламентные операции по НДС» (раздел главного меню – «Операции»), а можно воспользоваться «Помощником по учету НДС«, находящимся в том же разделе:

Нажимаем на ссылку «Распределение НДС«. Откроется окно создания нового документа. В этом окне нажимаем кнопку «Заполнить». Получим следующий результат:

Теперь, если нажать кнопку «Анализ распределения НДС», можно увидеть аналитику по произведенным операциям:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник

Как установить значение по умолчанию для способа учета ндс

Использован релиз 3.0.77

Раздельный учет НДС в программе организован на субсчетах к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» с использованием третьего субконто «Способы учета НДС» и с помощью регистра накопления «Раздельный учет НДС» (записи в регистр вносятся при проведении документов поступления). Для начала ведения раздельного учета НДС необходимо настроить план счетов, установить функциональные опции (флажки) в настройках налогов и отчетов, ввести начальные остатки в регистр накопления «Раздельный учет НДС», подключить третье субконто «Способы учета НДС» к остаткам по субсчетам счета 19 (по непринятым к вычету суммам НДС).

1. Настройка плана счетов
   • Раздел: Главное — План счетов.
   • Перейдите по ссылке «Настройка плана счетов», затем по ссылке в поле «Учет сумм по приобретенным ценностям» установите (проверьте, что установлен) флажок «По способам учета» (рис. 1).

1. Настройки налогов и отчетов
   • Раздел: Главное – Налоги и отчеты.
   • В списке слева выберите «НДС» и в правом окне установите флажок «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».
   • В поле «Применить с» установите первый месяц налогового периода, с которого будет вестись раздельный учет НДС, и сохраните данные по кнопке «ОК» (рис. 2). После этого автоматически выполнится обработка по созданию документов «Ввод начальных остатков» и «Операция», под флажком появится ссылка «Документы ввода остатков». Перейдите по этой ссылке. В открывшемся списке документов нажмите кнопку «Актуализировать остатки», если отображается строка «Данные остатков по раздельному учету неактуальны» (рис. 3).
   • Документы «Ввод начальных остатков» предназначены для внесения записей в регистр накопления «Раздельный учет НДС» по остаткам товаров, материалов и других ТМЦ на дату начала налогового периода (квартала), с которого ведется раздельный учет НДС. Документы будут созданы в режиме «Ввод остатков по специальным регистрам». В документах, как правило, автоматически по умолчанию устанавливается способ учета НДС «Принимается к вычету» (рис. 4). При необходимости его можно изменить на «Учитывается в стоимости» или «Распределяется», «Блокируется до подтверждения 0%» или «Распределен».
   • Документ «Операция» предназначен для переноса сумм входящего НДС, не принятых к вычету до перехода на раздельный учет, по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам) с незаполненного субконто «Способы учета НДС» на счете 19 на субконто, соответствующее установленному способу учета НДС по остаткам ТМЦ (рис. 5).
   • В дальнейшем при создании документов на поступление ТМЦ в колонке «Способ учета НДС» необходимо выбирать / проверять способ учета НДС — «Принимается к вычету», «Учитывается в стоимости», «Распределяется», Блокируется до подтверждения 0%» (рис. 6).

Источник

Как настроить Способ учета НДС «Принимается к вычету» по умолчанию

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.73/10)

Добрый день! Как настроить в программе 1С Бухгалтерия в документе Поступление: Товары, услуги, комиссия Способ учета НДС «Принимается к вычету»- по умолчанию. До настоящего времени НДС, поступающий от поставщиков учитывался в стоимости.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (5)

Способ учета НДС подставляется не для документа Поступление (акт, накладная), а для номенклатуры, которая в нем отражена. В одном документе может быть несколько строк с номенклатурой и у каждой свой способ учете НДС.

Поэтому, если есть необходимость всегда по всей номенклатуре подставлять только Принимается к вычету, то это настраивается в Справочники — Номенклатура — вверху ссылка Счета учета номенклатуры.

По ссылки перейти и прокликать по нужным строкам номенклатуры. В поле Способ учета НДС заполнить — Принимается к вычету. Изменения сохранить.

Спасибо! Я же могу не в каждой единице номенклатуры выбрать Счета учета номенклатуры, а выбрать целую папку?

Если по ссылке перейдете, то там не единицы номенклатуры. А виды номенклатуры. Т.е. Материалы, Товары… — им и присвоите способ, который на сегодня нужен. Могут быть какие-то частные случаи, когда мы отдельной номенклатуре счет и другую аналитику прописываем. Тогда номенклатура будет в этом списке. Но это скорее исключение, чем правило.
Когда по ссылке перейдете, то будет понятно, о чем речь.
В карточку номенклатуры не надо заходить. Просто в Справочник — потом сразу по ссылке, как выше написано.

Источник

Способы учета входного НДС в «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0)

Изменения присутствуют только в актуальных версиях «1С:Бухгалтерия»!

Компания «1С» выпустила в обновлениях к конфигурации новый механизм отражения операций по раздельному учету НДС. Эта возможность позволяет в момент создания документа поступления определить способ учета входящего НДС, в прямой связи от выбора будет изменяться результат проведения. Текущая архитектура данных в программе сможет обеспечить корректную информацию по осуществлению раздельного учета НДС. В свое время было достаточно много тем на закрытом партнерском форуме с просьбой автоматизировать раздельный учет НДС, который встречается достаточно часто в российских компаниях.

Учет раздельного учета НДС

При создании реализации товаров со ставкой 0%, суммы входящего НДС учитываются в стоимости ТМЦ при условии, если компания выпускает и продает продукцию с НДС, то налог, предъявленный поставщиком, подлежит вычету. До окончания квартала входящий НДС накапливается на 19 счете.

Раздельный учет нужно проводить в тех случаях, когда в компании присутствуют операции облагаемые НДС и не облагаемые НДС, именно для этого обязательно использовать в конфигурации раздельный учет НДС.

Ниже представлены примеры операций/документов, которые помогут разобраться и понять, как работает нововведение в данной конфигурации «1С»

Аналитика 19 счета «НДС по приобретенным ценностям»

Нововведения коснулись плана счетов в конфигурации, а именно, ее аналитики.

На 19 счете добавили 3-е субконто — Способы учета НДС. Компания «1С» переработала до этого существующие правила и смогла осуществить возможность проведения и наглядной проверки в рамках законодательства РФ в части раздельного учета НДС. В настоящее время присутствует возможность выбрать одно из данных указаний субконто:

Принимается к вычету;

Учитывается в стоимости;

Блокируется до операций по 0%;

Аналитика «Способы учета НДС» теперь имеет возможность выбора во многих документах/форм.

При создании в ПП документов бухгалтер сразу может осуществить выбор отражения входящего НДС.

Это позволяет сделать учет НДС более интуитивно понятным, упростить трудоемкость процесса. Появилась возможность отслеживать входящий НДС в каждый момент времени. Проще всего отследить информацию в отчете ОСВ по счету 19.

Настройка учетной политики

Для реализации возможности заполнения способа учета НДС, надо отразить изменения в Учетной политике.

Вход через меню Главное – Настройки — Учетная политика;

На закладке НДС указать «Ведется раздельный учет входящего НДС – Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

Настройка параметров учета

Для включения данной надстройки необходимо в поле «Способы учета НДС», в настройках параметров учета поставить признак учета сумм НДС — по способам учета.

Вход через Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Настройка плана счетов

В плане счетов вход через гиперссылку «По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета»

Выбрать признак «Учет сумм НДС по приобретенным ценностям ведется — По способам учета»

Выбор способа учета НДС при поступлении товаров

Также есть возможность настроить автоматическое заполнение способа учета НДС в документах поступления. Данная настройка необходима для того, чтобы не приходилось заполнять неизменно вручную способы учета. Обычно выбирают тот способ, который используется в большинстве случаев, при необходимости его можно изменить.

По нажатию на гиперссылку Счета учета номенклатуры необходимо указать значение «Способа учета налога НДС» по умолчанию.

Вход через меню Справочники – Товары и услуги – Номенклатура

В справочнике Номенклатура вход через гиперссылку «Счета учета номенклатуры»

Выбор значения в поле «Способ учета НДС»

Движения документа по регистру бухгалтерии, в котором был указан способ «Учитывается в стоимости»:

Сумма НДС зачислится в себестоимость приобретаемых ценностей после проведения по дебету и кредиту 19 счета. В предыдущих версиях программы 19 счет задействован не был, НДС списывался сразу на счет учета ТМЦ.

Изменения, касающиеся появления 19 счета при данном значении субконто, полезно в учетных целях. Это позволяет определить общую сумму налога на добавленную стоимость, зачисленную в стоимость. Данный механизм сильно упрощает проверку данных.

При создании документа, НДС с установленным способом «Для операций по 0%», примется к вычету за проведением документа Подтверждение нулевой ставки НДС (осталось как раньше):

Если в аналитике «Способы учета НДС» было указано другое значение, отличное от «Для реализации по ставке 0%», то после проведения реализации по этому товару по ставке 0%, НДС будет восстановлен. В текущей методологии учета НДС счет 19.07 отсутствует.

Ежели выбрана аналитика «Распределяется», то остаток по Дт 19 счета с данным значением аналитики будет автоматически содержаться в Распределении НДС.

Изменение способа учета НДС

Способ учета НДС, указанный в поступлениях товаров, может изменяться при проведении других документов. Примеры подобных операций:

Исправление способа при перемещении товаров;

Исправление способа в момент списания материалов в производство

• При переправлении способа учета НДС с использованием Перемещения товаров необходимо создать текущий документ на основании поступления. В ТЧ перемещения оставить номенклатуру, по которой меняется способ учета НДС, затем выбрать новое значение в поле «Способ учета НДС получ.».

Указание способа учета НДС при покупке ОС и НМА

Появились отличия во внешнем виде документа Поступление (акт, накладная). Добавлена колонка «Способ учета НДС». Именно там позволяется выбрать способ для каждой строчки номенклатуры.

Проводки при указании метода «Принимается к вычету», останутся такими же, как формировались в прошлых версиях программы. Будет присутствовать одно отличие — на 19 счете заполнится третье субконто.

При регулировке способа учета НДС с помощью документа Требование-накладная нужно создать документ передачи материалов в производство на основании поступления и на закладке «Счет затрат» выбрать новое значение в поле «Способ учета НДС»

После создания операции Распределение НДС или после списания ТМЦ способ учета НДС изменять нельзя

Данные изменения ведения раздельного учета НДС так же касаются основных средств и нематериальных активов. Аналогично приобретению товаров, в момент поступления оборудования выбирается способ учета НДС.

При принятии к учету ОС способ можно будет изменить

Распределение НДС по новой методике

ОСВ по счету 19 может считаться налоговым регистром раздельного учета НДС. В нем показываются суммы НДС с различием по способам учета. У распределения НДС есть два режима:

Распределение по тем позициям, которые являются ОС и НМА (не в последнем месяце квартала);

Распределение НДС по всему остальному (товары, услуги, ОС и НМА) – в последнем месяце каждого квартала;

Проводки с аналитикой:

Дт 19 (Применяется к вычету) — Кт 19 (Распределяется)

Дт 19 (Учитывается в стоимости) — Кт 19 (Распределяется)

Дт 19 (Блокируется до операций по 0%) — Кт 19 (Распределяется)

Дт 20 — Кт 19 (Учитывается в стоимости)

НДС, способ которого является «Распределяется», будет оказываться с проводками по Дт 19 счета с новыми значениями аналитики:

Принимается к вычету

Учитывается в стоимости

Блокируется до операций по 0%

Раздельный учет НДС по РБП

Аналогично применимо к НМА

Ниже представлен пример процесса распределения НДС в ОСВ по 19 счету до того, как был распределен НДС.

В прошлой редакции программы было достаточно сложно отследить и как-либо скорректировать распределение НДС, особенно при большом объеме документов. Это вело к необходимости доработки конфигураций (например, для исключения некоторых счетов отнесения услуг из механизма заполнения распределения, с распределением НДС по товарам было еще сложнее).

Новый механизм распределения НДС со 0%

По новой схеме после распределения НДС и заполнения документа формирования записи в Книге покупок будет присутствовать остаток для операций по реализации по ставке 0%.

Далее учет экспортного НДС не изменился. После сбора полного пакета документов, которые подтверждают реализацию по 0%, надо создать документы:

Подтверждение нулевой ставки НДС

Формирование записей книги покупок с признаком «Предъявлен к вычету НДС 0%»

Сейчас возможно приступить к новой методике раздельного учета НДС или остаться на старой. Для перехода обязательно соблюсти последовательность действий:

Обновить релиз конфигурации до последнего;

Добавить Учетную политику и указать — «Организация осуществляет реализацию без НДС и с НДС 0%», используется «Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

Запустить помощник по учету НДС и сделать переход на новую методику (сформируются нужные движения по созданию остатков на специальных регистрах).

Часто можно встретить ошибку «Для целей учета НДС не списано…», которая означает, что отсутствуют остатки по необходимому регистру НДС. Ошибка возникает как раз в том случае, если некорректно выполнен пункт 3.

Появились вопросы — обращайтесь!

консультант-аналитик компании ООО “Кодерлайн”

Источник

Для расходов будущих периодов так же можно применить новую методику