Глава 3. Методы снижения кредитного риска
Глава 3. Методы снижения кредитного риска
3.1. В настоящей главе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается текстовая информация о методах снижения кредитного риска, применяемых в кредитной организации (банковской группе).
3.2. Раскрытию подлежит следующая информация.
3.2.1. Основные принципы политики кредитной организации (банковской группы) в области применения методов снижения кредитного риска, включая информацию, в какой степени в кредитной организации (банковской группе) применяется для снижения рисков неттинг балансовых и внебалансовых требований (обязательств) в целях определения требований к капиталу.
3.2.2. Основные принципы политики в области оценки принятого обеспечения и управления остаточным риском.
3.2.3. Информация о концентрации кредитного, рыночного рисков, принятых в связи с использованием инструментов снижения кредитного риска по видам гарантодателей, видам обеспечения и эмитентов кредитных производных финансовых инструментов (далее — ПФИ).
Информация, указанная в настоящем пункте, подлежит ежегодному раскрытию.
Методы снижения кредитного риска
Балансовая стоимость необеспеченных кредитных требований
Балансовая стоимость обеспеченных кредитных требований
Балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных финансовыми гарантиями
Балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных кредитными ПФИ
в том числе обеспеченная часть
в том числе обеспеченная часть
в том числе обеспеченная часть
Долговые ценные бумаги
Находящихся в состоянии дефолта (просроченные более чем на 90 дней)
3.3. Таблица 4.3 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 4.3 настоящего раздела.
Пояснения к формированию таблицы 4.3 настоящего раздела.
3.3.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп, применяющих стандартизированный подход или ПВР в целях оценки кредитного риска. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.
3.3.2. Форма таблицы не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). В случае если балансовую стоимость кредитных требований, обеспеченных залогом, финансовыми гарантиями или кредитными ПФИ, невозможно разделить по строкам 1 и 2, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) вправе объединить ячейки таблицы или разделить балансовую стоимость кредитных требований пропорционально по соответствующим строкам с приведением пояснительной информации об использованном методе.
Информация об изменениях:
Подпункт 3.3.3 изменен с 1 апреля 2021 г. — Указание Банка России от 23 марта 2020 г. N 5416-У
3.3.3. В таблице раскрывается информация о всех инструментах снижения кредитного риска, применяемых кредитной организацией (банковской группой) в целях снижения требований к капиталу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И и Положением Банка России N 483-П.
Информация об изменениях:
Подпункт 3.3.4 изменен с 1 апреля 2021 г. — Указание Банка России от 23 марта 2020 г. N 5416-У
3.3.4. В графе 3 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 509-П, и (или) в соответствии с подходами участников банковской группы кредитных организаций — нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, при использовании головной кредитной организацией банковской группы данных подходов на уровне группы.
3.3.5. В графе 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери и с учетом обеспечения, вне зависимости от того, полностью или частично данные требования являются обеспеченными.
3.3.6. В графе 5 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость с учетом обеспечения части кредитных требований. В случае если стоимость принятого обеспечения превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 5 таблицы подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Стоимость обеспечения, превышающая величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.
3.3.7. В графе 6 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, частично или полностью обеспеченные гарантиями финансовых организаций, вне зависимости от размера обеспечения.
3.3.8. В графе 7 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных гарантиями финансовых организаций. В случае если стоимость гарантии, принятой в обеспечение, превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 7 подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Величина гарантии, превышающей величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.
3.3.9. В графе 8 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований за вычетом резервов на возможные потери, частично или полностью обеспеченные кредитными ПФИ, вне зависимости от размера обеспечения.
3.3.10. В графе 9 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению балансовая стоимость кредитных требований, обеспеченных кредитными ПФИ. В случае если стоимость кредитного ПФИ, принятого в обеспечение, превышает балансовую стоимость кредитного требования, в графе 9 подлежит отражению балансовая стоимость кредитного требования, в отношении которого определены требования к капиталу. Величина кредитного ПФИ, превышающая величину кредитного требования, отражению в таблице не подлежит.
3.3.11. По строке 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) при применении ПВР указывается наименование «из них находящихся в состоянии дефолта», при применении стандартизированного подхода — «из них просроченных более чем на 90 дней».
3.3.12. Сумма значений в графах 3 и 4 строки 1 равна значению в графе 8 строки 1 таблицы 4.1 настоящего раздела.
3.3.13. Сумма значений в графах 3 и 4 строки 2 равна значению в графе 8 строки 2 таблицы 4.1 настоящего раздела.
Источник
КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ СНИЖЕНИЯ
Кредитование является одним из самых доходных статей активов банков, при этом оно связано с большими рисками. Кредитный риск – это риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. [2] Среди общеизвестных причин убытка банка — это снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков. В этой связи, основным направлением по регулированию кредитного риска является минимизация размера возможных убытков в результате неисполнения должником своих обязательств, которые могут создать угрозу финансовой устойчивости банка. Виды кредитного риска представлены на рисунке 1.
Вероятность возникновения кредитного риска существует как при выдаче отдельного займа, так и по кредитному портфелю в общем. Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику, использующую оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования. В свою очередь выделяют кредитный риск зависящий и независящий от функционирования банка.
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом масштабов делятся на фундаментальные (обусловленные принятием тех или иных решений менеджерами, управляющими активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности);индивидуальные и совокупные (риск отдельного кредитного портфеля и совокупности операций кредитного характера). [4,5]
Риски заёмщика обуславливаются: его репутацией, отраслевой направленностью деятельности, соответствием капитала выбранной политике кредитования, степенью ликвидности баланса и т.п. Во многом риски заемщика зависят от профессионализма банковских работников (например, от правильности установления ими кредито- и платежеспособности заёмщика) и могут возникнуть из-за не подходящих ему вида ссуды и условий выдачи кредита самой кредитующей организацией. На основе сформированной информации о величине кредитного риска банки разрабатывают методы управления им: последовательность процедур принятия решения о выдаче кредита, заключение о допустимых уровнях рисков, плавающих процентных ставках, формирование дополнительных резервов на случай непогашения кредитов, проводят обслуживание и консультацию клиента после выдачи кредита, осуществляют контроль за финансово- хозяйственной деятельностью заемщика и другие. Методы, которые используются для снижения и управления кредитным риском, представлены на рис. 2
Управление кредитным риском осуществляется в целом по стране (на макроуровне) и на уровне коммерческого банка (на микроуровне). Регулирование риска кредитования на макроуровне заключается в определении максимальных размеров риска, покрываемых за счет созданных резервов в соответствии с нормативными актами Банка России, формировании резервов на возможные потери по ссудам и др. На возможные потери по ссудам резервы формируются банками в соответствии с порядком, установленным Положением №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». [5] Резерв дает гарантию банку о стабильности условий финансовой деятельности, предоставляя возможность, в определенном случае избежать колебаний величин прибыли, зависящей со списанием потерь по ссудам. К концу 2016 году доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд сократилась на 1,2 %, сократились резервы на возможные потери по ссудам с 83 % до 82,6 %. [3] Сокращение резерва уменьшает расходы банка, так как источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка.
Управление рисками кредитования на микроуровне осуществляется путем диверсификации (разнообразия) кредитного портфеля банка, первоначального анализа клиента, страхования кредита, привлечения достаточного обеспечения и др. [5]
Диверсификация банковского кредитного портфеля – распространенный способ минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов. Лимитирование представляет установление системы лимитов на каждого заемщика, группу заемщиков, отдельные отрасли или сектора экономики, конкретные виды финансовых продуктов и на кредитный портфель в целом.
Для снижения рисков применяется кредитное страхование. Страхование потребительских кредитов менее выгодно для заемщиков, так как. приводит к дополнительным затратам. В результате, финансовым учреждениям приходится идти на уступки, чтобы привлечь клиентов. Так, по данным Центробанка, средняя ставка по потребительским кредитам наличными на срок свыше одного года (без учета Сбербанка) в 2016 году составляла 17,5 % годовых. С начала 2017 года банки активно снижали ставку по потребительским кредитам вслед за уменьшением ключевой ставки ЦБ (в марте ставка была снижена до 9,74 %).[1]
В настоящее время широко используется страхование ипотечного кредита, при котором страхование недвижимости (залога) представляет собой гарантию безопасности для кредитора, а страхование здоровья, жизни и платежеспособности заемщика защищает интересы клиента. Применение различных форм обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, банковские гарантии, страхование, переуступка требования) является одним из надежных способов минимизации кредитного риска. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.
Также, для снижения кредитного риска банками проводится оценка кредитоспособности заемщика, которая обусловливается его финансовым положением; перспективами развития кредитуемого объекта и т.п. Каждое из перечисленных обстоятельств располагает своей системой показателей, по которым и совершается оценка. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. [4] Банкам необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Документом, определяющим основные приемы кредитования и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации, становится кредитная политика, которая определяет приоритетные направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.
Минимизация риска определяется организованной работой всех сотрудников банка, от которых зависит: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, насколько разумно и профессионально проведен анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного обеспечения займа и т.д.
В заключение можно сказать, для того, чтобы получить максимальную прибыль, банки должны уметь своевременно выявлять и оценивать риски, а также принимать эффективные управленческие решения по их минимизации. Необходимо проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что может стать причиной серьезных последствии в случае непогашения ссуды одним из них, а также совершенствовать политику кредитования и систему контроля деятельности кредитной организации.
1. Банки доверились россиянам. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL:: https://www.gazeta.ru/business/2017/04/12/10623365.shtml (дата обращения: 04.05.17)
2. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учеб. пособие / В.В.Жариков, М.В Жарикова., А.И.Евсейчев.- Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244с. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://window.edu.ru/resource/291/68291/files/Evseychev3-l.pdf (дата обращения: 01.05.2017)
3. Информация о рисках кредитования физических лиц в 2016 году. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank (дата обращения: 03.05.17)
4. Куликов Н.И. Банковский менеджмент : учеб. пособие / Н.И. Куликов, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – Тамбов: Изд-во ГОУ ВПО ТГТУ, 2010.. Тамбов: Изд-во ГОУ ВПО ТГТУ, 2010. – 80с. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.tstu.ru/book/elib/pdf/2010/unanian.pdf (дата обращения 30.04.2017)
5. Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин под ред., Н.И. Валенцева под ред. и др. — Москва: КноРус, 2016. — 292 с.
Источник
