Факторинг как способ управления дебиторской задолженностью предприятий

Что такое факторинг дебиторской задолженности

Отношения с покупателями не всегда складываются так, как того хотелось бы. Задержки в оплате товаров и услуг одним клиентом зачастую наносят значительный ущерб поставщикам, которые при этом должны выполнять свои обязательства перед другими заказчиками. В этих случаях на помощь приходит факторинг дебиторской задолженности. Как сократить объемы недостач путем заключения факторингового договора и что дает обращение к финансовому агенту — вы узнаете в нашей статье.

Что представляет собой услуга?

Факторинг дебиторской задолженности — финансовая операция переуступки права требования долга с заказчика. Фирма заключает договор с фактором (представителем кредитной компании). В соответствии с условиями документа получает от него требующуюся сумму, запрашиваемую в качестве гонорара за услуги поставки с третьего лица. Одновременно с этим фактор берет на себя все обязательства по истребованию полной суммы с клиента фирмы, еще не оплатившего сотрудничество, и все связанные с ними риски.

Как происходит переуступка прав?

Финансовым агентом выступает кредитная компания или коммерческая организация, у которой есть разрешение на ведение деятельности, связанной с факторингом. Выполнение пунктов договора осуществляется в соответствии со следующими этапами:

	Представитель фирмы, желающей получить деньги за товары или услуги в срок, предоставляет агенту счета-фактуры, накладные или другие документы, подтверждающие выполнение обязательств со стороны поставщика при условии отсрочки платежа заказчика.
	Изучив их, фактор предоставляет клиенту около 85 % от общей суммы, указанной в договоре.
	Фирма извещает заказчика о переуступке права требования долга финансовой организации. Получает его подпись на соответствующем приложении к договору поставки.
	После этого заказчик работает с посредником, вовремя перечисляя требуемые суммы уже на счет факторинговой организации.
	Если деньги не будут выплачены в срок, финансовая компания имеет право взыскать с безответственного дебитора задолженность.
	После полного погашения долга заказчиком фактор перечисляет оставшийся процент от общей суммы на счет клиента. При этом взимается комиссия за оказанные факторинговым агентом услуги. Они могут составлять от 0,5 до 3 % от оставшейся суммы.

Договор факторинга может быть продлен на неопределенный срок до полного погашения дебиторской задолженности. Возможно и его расторжение по соглашению сторон.

Функции факторинга

Услуга предоставляет множество возможностей как кредиторам, так и дебиторам:

• Возможность рефинансирования задолженности, при которой заказчик получает значительную отсрочку, а поставщик — деньги практически сразу же после доставки товаров.
• Профессиональное управление задолженностью факторинговым агентом в соответствии с условиями сотрудничества.
• Передача от клиента фактору вместе с правами истребования долга всех рисков, связанных с неплатежеспособностью заказчиков.

Одним из главных преимуществ факторинга для фирм-поставщиков является неизменная стоимость услуг агента на протяжении всего срока сотрудничества независимо от экономической ситуации. Однако тщательно выбирайте вид заключаемого договора факторинга. Не во всех случаях возможна передача ответственности за невыплату дебиторского долга на финансовую компанию.

Виды договора факторинга

Заключая соглашение с агентом, отталкивайтесь от возможностей и нужд своей фирмы. Так, есть два варианта договоров, условия которых значительно различаются:

	Факторинг с регрессом . В соответствии с таким документом финансовый посредник получает компенсацию от клиента, если дебитор не может до конца выплатить задолженность.
	Факторинг без регресса . Такой договор не позволяет финансовому агенту требовать компенсацию с клиента, если заказчик не в состоянии погасить долг. Все понесенные убытки относятся на счет организации.

Почему стоит воспользоваться услугами агента?

Факторинг дебиторской задолженности позволяет решить множество бизнес-проблем. При обращении в финансовую организацию фирма-поставщик получает возможность:

• предлагать заказчикам большой выбор товаров и услуг, а также удобную форму оплаты в зависимости от объемов закупки;
• упростить сотрудничество с иностранными партнерами;
• значительно сократить финансовые и временные затраты благодаря своевременному получению оплаты от фактора;
• пустить полученные деньги в оборот и ускорить производство продукции, тем самым быстрее повышая доход.

Таким образом, всего за небольшой процент комиссии компания может значительно продвинуться на рынке и получить больше довольных клиентов, сохранив отношения с теми, которые не имеют возможности оплачивать товары и услуги вовремя, но при этом являются основными покупателями. Кроме того, с таким подходом можно привлечь новых заказчиков, повысив прибыльность предприятия.

У Вас остались вопросы или решили воспользоваться нашими услугами?

Позвоните нам по телефону 8-800-200-18-08, либо отправьте заявку:

Источник

Факторинг дебиторской задолженности

Возникновение дебиторских задолженностей — нередкое явление при сотрудничестве фирм, выступающих в качестве продавцов и покупателей. Несмотря на то, что невыплаченные заказчиками деньги относятся к активам поставщика, они могут стать серьезной проблемой для дальнейшего развития компании. Это связано с тем, что у клиентов не всегда есть возможность погасить долг в установленные соглашением сроки, что чревато потерей доходов для продавца. Однако дебиторская задолженность может стать экономически выгодной, если вовремя обратиться к посреднику. Факторинг позволяет оптимизировать доходы и расходы организации, в особенности в условиях финансового кризиса и спада экономики. В этой статье мы подробно разберем, кто может выступать заемщиком и кредитором, какие виды договоров факторинга можно заключить, опишем этапы взаимодействия участников сделки и в чем главные преимущества обращения в финансовую организацию.

В каких случаях необходимо привлечь посредника?

Факторинг представляет собой передачу полномочий по управлению задолженностью контрагента от компании-кредитора представителю финансовой организации. Цель процедуры – повысить продажи кредитора с помощью реструктуризации дебиторской задолженности. После заключения соглашения факторинговая компания оплачивает долг дебитора в более сжатые сроки: в большинстве случаев в течение нескольких дней после отгрузки товара. После этого посредник следит за тем, чтобы контрагент погасил задолженность уже перед финансовой организацией. А кредитор в это время наращивает объемы производства на уже полученные средства и повышает доходы своего предприятия.

Таким образом факторинг дебиторской задолженности позволяет:

• кредитору – получить деньги за товары до истечения срока, указанного в договоре поставки;
• дебитору – оплатить заказанную продукцию в рассрочку (с процентом за услуги факторинга).

Рассмотрим более подробно функции каждой из заинтересованных в сделке сторон.

Участники договора

Для того чтобы осуществить факторинг дебиторской задолженности, необходимо согласие трех сторон. В договорных отношениях во всех случаях участвуют:

• Кредитор . Продавец/поставщик товаров и услуг. Им выступает:
  • физическое лицо, зарегистрированное в реестре и ведущее деятельность в качестве ИП;
  • юридическое лицо – организация любой формы собственности.
• Дебитор . Покупатель/заказчик, подписавший договор на поставку определенной продукции и взявший на себя обязанность оплатить ее в установленные соглашением срок. Им выступает как физическое (ИП), так и юридическое лицо (ООО, ОАО, ПАО и проч.).
• Фактор . Посредник между кредитором и дебитором. После подписания соглашения осуществляет функцию контроля за выплатой задолженности продавцу. Взамен получает вознаграждение в виде определенного процента за оказание услуг и период предоставления рассрочки.

Преимущества заключения договора с финансовой организацией

Для предпринимателей и представителей организаций факторинг дебиторской задолженности – один из самых выгодных способов повысить свои доходы в короткие сроки. Привлечение посредника позволяет решить множество проблем:

1. передача контроля за погашением дебиторской задолженности финансовому агенту дает возможность отследить невыплаченные деньги и оперативно устранять недостачу до проведения налоговых проверок;
2. полученные в результате взаимодействия с фактором средства можно сразу же пустить в оборот фирмы и начать получать доход без долгого ожидания выплат от клиента;
3. ответственность за погашение долгов заказчика переходит факторинговой компании;
4. возрастает привлекательность кредитора в глазах контрагентов – фирма строит более доверительные отношения и может делать выгодные предложения без вреда собственному производству;
5. при заключении договора с факторинговой организацией не требуется выводить средства из оборота компании – процент будет выплачиваться после полного погашения дебиторского долга.

Как работает факторинг?

Существует установленный порядок, в соответствии с которым происходит взаимодействие между участниками соглашения:

	Подписание договора поставки продукции . Продавец и покупатель заключают соглашение на предоставление товаров или услуг. Документ устанавливает порядок оплаты и другие условия сотрудничества. На этом этапе дебитор и кредитор обычно не задумываются о том, что могут потребоваться финансовые услуги факторинга. Обе стороны предполагают полную оплату в течение установленного срока.
	Заключение договора факторинга . Когда кредитор или дебитор понимает, что внести необходимую сумму до истечения периода действия соглашения невозможно, один из них обращается к посреднику. В отличие от договора поставки, факторинговое соглашение компанией подписывают все три стороны – кредитор, дебитор и финансовый агент. В условиях сотрудничества прописываются зоны ответственности каждого участника, размеры и порядок предоставления гонорара посреднику.
	Отгрузка товара продавцом и внесение частичной оплаты заказчиком . С учетом указанных в договоре поставки сроков кредитор предоставляет клиенту необходимую продукцию. Также заказчик получает товарную накладную на общую стоимость отгрузки и счет-фактуру на сумму частичной оплаты за поставку в соответствии с условиями факторингового договора. После получения товара покупатель вносит около 15 % от общего долга, указанного в документе. Выплата остатка осуществляется под надзором агента.
	Контроль задолженности факторинговым представителем . После внесения частичной оплаты дебитором посредник перечисляет на счет поставщика остаток средств. Далее возвращать долг заказчик будет уже финансовой компании, а не кредитору, в соответствии со сроками, указанными в договоре факторинга. С этого момента агент вправе напоминать дебитору о необходимости перечисления оставшихся средств на счет фактора письменно и по телефону. Для удобства сотрудничества стороны могут регулярно производить сверку взаиморасчетов и подтверждать оплаченные суммы, внося их в соответствующие акты.
	Погашение дебиторской задолженности . Дебитор обязан соблюдать сроки, указанные в соглашении, и выплатить оставшиеся деньги до истечения расчетного периода. Так как кредитор (поставщик) уже получил оплату за товары, заказчик закрывает задолженность уже перед факторинговой компанией. Агент ежемесячно (или в соответствии с иным конкретным сроком) высылает счета-фактуры с актуальной суммой долга на определенный период.
	Оплата услуг факторинговой организации . После погашения задолженности дебитор также обязан перечислить финансовому сотруднику гонорар за его работу. Представитель факторинговой организации предоставляет заказчику: акт выполненных работ по оказанию услуг посредника; счет-фактуру на оплату услуг в сумме, обозначенной договором факторинга; акт взаиморасчетов, который подтверждает полное погашение дебиторской задолженности.

Отличие договора факторинга и соглашения цессии

Нередки случаи, когда предприниматели и представители организаций, которым требуется услуги финансового представителя, переносят правовые отношения из цессионного соглашения в факторинговое. Это в корне не верно.

Как было отмечено ранее, при заключении договора факторинга финансовая компания не получает в собственность задолженность. Продавец передает организации только право контроля возврата долга в установленный период. При этом право на взыскание остаточной суммы с дебитора сохраняется за самим кредитором.

В соответствии же с договором цессии продавец передает финансовому агенту и право требования задолженности, и сам долг.

Пример : Кредитор поставил товар клиенту, но не получил оплату в течение установленного периода. Он признает задолженность просроченной и заключает соглашение с посредником, передавая ему при этом право взыскать задолженность с клиента и получить требуемые средства. После успешного возврата денег агент получает определенную сумму за предоставленные услуги. При этом соглашение заключается только между двумя сторонами – кредитором и представителем финансовой организации. Как правило, в качестве посредника выступают коллекторские фирмы. Их агенты делают все, чтобы получить причитающийся гонорар, и зачастую используют незаконные методы, несмотря на ужесточение порядка работы подобных организаций.

Виды факторинга дебиторской задолженности

Существует два вида процедуры финансирования:

Факторинг с регрессом . Нередки ситуации, когда агент получает от поставщика право контроля задолженности, но не может выполнить свои обязательства по причине неплатежеспособности дебитора. В таких случаях он получает от кредитора компенсацию в установленном договором факторинга размере. Таким образом поставщик получает полную оплату поставленных товаров, а посредник, внесший часть суммы, имеет право на возмещение понесенных убытков.

Возврат средств за поставку, если Дебитор не оплатил её
через 117 дней с даты наступления платежа по контракту

Источник