Электронные способы передачи отчетности

Электронные декларации или расчеты по ТКС: особенности отчетной кампании

Организация может выбрать способ сдачи отчетности: на бумаге или по ТКС, кроме случаев, когда законом установлен исключительно электронный способ направления декларации или расчета. Нарушение способа сдачи налоговой отчетности повлечет неприятные последствия: ее признают несданной и привлекут к ответственности.

Когда сдавать налоговую отчетность только в электронной форме

Только в электронном виде должны сдавать налоговые декларации организации, если они: являются вновь созданными и в них работает более 100 человек; относятся к крупнейшим налогоплательщикам; имеют среднесписочную численность работников свыше 100 человек за предыдущий календарный год.

Помимо этого, есть еще ряд случаев, когда налоговики примут от вас только электронную отчетность. Обязанность сдавать электронные декларации предусмотрена для НДС. Так, электронную декларацию по НДС сдают все организации, независимо от численности их сотрудников.

Если вы выплачиваете зарплату или вознаграждение по ГПД более, чем 10 работникам или исполнителям, то должны сдавать в электронном виде расчет 6-НДФЛ и справки о доходах физлиц (бывшие 2-НДФЛ). Выбрать способ подачи 6-НДФЛ можно только, если доход был выплачен вами 10 физлицам и менее (письмо ФНС от 09.12.2019 г. № БС-4-11/25215@).

Как сдать налоговую отчетность в электронной форме

Налоговую отчетность в электронном виде подать в налоговую инспекцию можно:

• через оператора ЭДО;
• через сайт ФНС.

Выбрать способ представления отчетности по НДС вы не можете. Декларацию по НДС следует подавать только через оператора ЭДО (п. 1.7 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через интернет-сайт ФНС, утв. приказом ФНС от 15.07.2011 г. № ММВ-7-6/443@).

Как сдавать электронные декларации и отчеты через оператора ЭДО

Чтобы сдать декларацию или расчет в электронном виде, вам нужно организовать ЭДО с налоговой инспекцией. Для этого понадобится:

• выбрать оператора электронного документооборота и заключить с ним договор;
• получить квалифицированную электронную подпись;
• приобрести необходимое ПО.

После этого сформируйте и направьте отчетность по утвержденным форматам. Затем дождитесь подтверждения приема отчетности или отказа в ее приеме.

Подтверждением того, что вашу отчетность приняли, являются:

• квитанция о приеме;
• и извещение о вводе.

Успешную сдачу отчетности подтвердит извещение о вводе. Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации или расчете, формируется ИФНС и подтверждает, что в информации, представленной в файле, не содержится ошибок или противоречий.

Также налоговики могут прислать уведомление об уточнении отчетности или уведомление об отказе в приеме.

Как сдавать электронные декларации и отчеты через сайт ФНС

Организациям или ИП предоставлена возможность представления налоговой и бухгалтерской отчетности с электронной подписью через интернет-сайт ФНС в рамках пилотного проекта, действующего с 2012 года. Но сроки его действия постоянно продлевают. Последний раз их продлили до 1 июля 2022 года (приказ ФНС от 08.06.2021 г. № ЕД-7-26/548@).

Для того, чтобы сдавать электронные декларации и расчеты через сайт ФНС вам потребуется:

• получить усиленную квалифицированную электронную подпись;
• зарегистрироваться в сервисе ФНС, предназначенном для самостоятельной сдачи налоговой отчетности;
• подготовить отчетность и направить ее в ФНС;
• исправить ошибки в отчетности, если получите соответствующие сообщения от налоговиков.

При представлении отчетности через сервис ФНС надо использовать только УКЭП законного представителя организации. То есть ее руководителя. Представитель компании, действующий по доверенности, сдавать декларации или расчеты через сайт ФНС, не может (п. 1.2 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через интернет-сайт ФНС, утв. приказом ФНС от 15.07.2011 г. № ММВ-7-6/443@, письмо ФНС от 20.08.2021 № КВ-4-19/11741@).

Если сдаете электронную налоговую отчетность через сайт ФНС, вы должны получить подтверждение даты отправки. Это электронный документ, который содержит данные о дате и времени отправки декларации, расчета в электронном виде по ТКС. С его помощью вы докажете, что сдали отчетность во время и избежите штрафа на основании статьи 119 Налогового кодекса.

Остальные сообщения от налоговиков аналогичны тем, что должны прийти при отправке отчетности через оператора ЭДО. Это квитанция о приеме и извещение о вводе. Также налоговики могут прислать уведомление об уточнении отчетности или уведомление об отказе в приеме.

Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!

Ответ за 24 часа (обычно раньше).

Вся информация про безлимитные консультации здесь.

Источник

Передача документов по ЭДО

Из нашей статьи вы узнаете:

Разбираемся, как передавать электронные документы (ЭД) в ЭДО на примере системы «Астрал. Отчёт» и продуктов «1С»

Законы об электронных документах

Электронный универсальный передаточный документ (УПД) описан в письме ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@.

Как сформировать и отправить документ в «1С»

Чтобы создать электронный документ, выберете нужный раздел и учётную запись. Чтобы предварительно просмотреть форму или проверить данные, выберете меню «ЭДО» — «Просмотреть электронный документ». Если всё верно, нажмите «Подписать и отправить». После этого в списке документов статус файла сменится с «Не начат» на «Ожидается подтверждение отправки».

Есть три способа передать электронные документы:

• в таблице списка «Реализация (акты, накладные)» через верхнее меню «‎ЭДО» ― «Отправка электронного документа»;
• в карточке документа через кнопку «Подписать и отправить»;
• в списке «Текущие дела» кнопкой «Подписать и отправить».

Чтобы передать сразу несколько файлов, выделите нужные документы и нажмите «‎ЭДО» ― «Отправка электронного документа». Система уточнит, действительно ли вы собираетесь передать всю документацию и сообщит, что, если ЭД нет, он будет создан автоматически. Нажмите «Да».

Чтобы создать и передать сообщение из «Текущие дела ЭДО» перейдите в раздел «Входящие» ― «Создать» и выберите нужные записи. Нажмите кнопку верхнего меню «Создать, подписать и отправить». Отправленные ЭД переместятся в папку «Входящие» ― «На контроле». Перейдите в этот раздел и нажмите «Отправить и получить». После завершения документооборота все записи переместятся в архив.‎

Как передать документ государственным ведомствам через «1С-Отчётность»

• Перейдите из главного меню в раздел «Отчёты» ― «Регламентированные отчёты».
• Нажмите «Создать» и выберете нужную форму отчёта.
• Установите отчётный период и ещё раз нажмите кнопку «Создать».
• Заполните форму, сохраните введённые данные кнопкой «Записать».
• Передайте сообщение в нужное ведомство, нажав на кнопку «Отправить».

Передавая отчёт в Федеральную таможенную службу, помните, что при поступлении товаров из стран ЕврАзЭС, в «1С:Бухгалтерия» автоматически появляется «Заявление о ввозе товаров». Создать форму статистики можно из этой записи. Достаточно перейти по ссылке в правом верхнем углу «Сдать в ФТС». После того как отчёт будет передан, появится форма протокола отправления.

Проверить статус отчета можно на вкладке «Статусы отчётности». В этом разделе отображается движение документа в ФНС, ПФР и Росстат. Транзакции сортируются по контролирующим ведомствам. Здесь можно просмотреть статус документа и изучить данные об отправке, включая время получения ответа и истории операций.

Как передать документы через плагин «Документооборот» в системе «Астрал Отчёт»

Через плагин «Документооборот» можно обмениваться сообщениями со сторонними организациями в любом формате.

Прежде всего, отправьте контрагентам приглашение. Для этого в разделе «Реестры ЭДО» выберите плагин «Документооборот». В верхнем меню выберите «Создать» ― «Приглашение». В открывшейся форме введите ИНН контрагента. Если это юридическое лицо, появится новая строка для добавления КПП. Подтвердите кнопкой «Ок» и дождитесь сообщения об успешной отправке.

Передать сообщение контрагенту можно:

В разделе «Реестр ЭДО» через «Создать» ― «Сообщение».

Откроется окно для передачи данных. В нём заполните поля «От (кого)» и «Кому». Затем добавьте ЭД.

Можно добавить только один файл. Если документов несколько, заархивируйте их в ZIP, RAR, 7z или другом удобном формате. Общий объём архива не может превышать 15 Мбайт. ‎Если нужно отправить сразу много файлов, используйте массовый импорт.

Обратите внимание, что в форме передачи данных есть пункт «Требуется подпись». По умолчанию флажок проставлен. Если его не убрать, то контрагент может переподписать сообщение своей цифровой подписью. Когда сообщение будет готово, а файлы добавлены, нажмите кнопку «Ок». Созданная запись переместится в папку «Исходящие» в «Документы» — «Реестр ЭДО».

Виды PDF для систем электронного документооборота

Приказ Минкомсвязи РФ № 221 утверждает требования к удалённому документообороту органов исполнительной власти. Согласно этому акту, программы должны уметь обрабатывать и передавать файлы в форматах PDF, DOC, RTF и TIFF. По Приказу Минкомсвязи № 186 и Приказу ФСО № 258, электронные документы хранят в формате PDF/A-1 — форме PDF, из структуры которого исключены фрагменты, не подходящие для долговременного хранения. ЭД на архивном хранении должен быть на полностью самодостаточным — вся информация находится в самом файле и неизменна. PDF/A-1 как раз подходит для этого — в формате невозможно использовать данные из внешних источников, коды на Java Script и шифрование.

Чтобы подключиться к «Астрал.ЭДО» и «1С-ЭДО» оставьте заявку на нашем сайте.

Источник

Как произвести разовую сдачу отчетности через интернет?

Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.

ВНИМАНИЕ! С 01.01.2022 ФНС будет бесплатно оформлять ЭЦП для юрлиц и ИП. Налоговики планируют начать оказывать услугу уже с 01.07.2021. Подробности см. здесь.

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

Кто обязан сдавать электронную отчетность, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Отправка отчетности через сайт ФНС

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

Подробнее о данном варианте отправки отчетности читайте в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:

1. Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
2. Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
3. Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ и РСВ нужно сдать в электронном виде, если список физлиц, в отношении которых подается отчет, составляет 10 человек и более (ст. ст. 230, 431 НК РФ)

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

• не нужно посещать налоговые органы;
• не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
• снижается число ошибок при оформлении деклараций;
• налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
• налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

1. Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
2. Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Как получить электронную подпись

Удостоверяющий центр, аккредитованный Министерством связи и массовых коммуникаций РФ, может выдать электронную подпись. Согласно условиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142 для правильной авторизации в системе применяется специальный сертификат ключа, которым проверяется электронная подпись.

По ст. 80 НК РФ отчетность по ТКС отправляется с простановкой квалифицированной электронной подписи. Согласно закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ было введено понятие простой и квалифицированной, или усиленной, электронной подписи. Налоговая отчетность, предоставляемая в ФНС, подписывается только квалифицированной ЭЦП.

Аналогично бумажной документации, заверенной подписью и печатью, электронный документ приобретает юридическую силу и статус после проставления на нем электронной подписи.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Налогоплательщик при отправке отчетности через сайт ФНС должен иметь:

1. Сертифицированный ключ электронной подписи, выданный специальным удостоверяющим центром и соответствующий требованиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142.
2. Идентификатор абонента. Получить его можно после регистрации на сайте ФНС без обращения к оператору ЭДО. Зарегистрироваться на сайте ФНС можно по ссылке.
3. Средство защиты электронной информации. Чаще всего используются программы для шифрования, или СКЗИ — средства криптографической защиты информации. Такое наименование носят программы, создающие закрытый и открытый ключи ЭЦП. В основном используется программа «Крипто Про».
4. Компьютер, подключенный к интернету и браузер Internet Explorer (программы шифрования и передачи данных, предназначенные для сдачи налоговых отчетов, корректно работают именно в IE).

Как юрлицу получить усиленную квалифицированную элекронную подпись, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Итоги

Отправить разовую отчетность через интернет можно через официальный сайт ФНС с оформлением личной ЭЦП либо по доверенности, не прибегая к оформлению личной ЭЦП. Также можно воспользоваться услугами операторов ЭДО, договор с которыми заключается минимальным сроком в один год. Для отправки отчетности необходимо получение электронной подписи, идентификатора абонента и сертификата от удостоверяющего центра. Обязательно стоит обратить внимание на защищенность и надежность информации, указанной в электронной документации.

Источник