Чаще всего преступные деньги отмываются следующими способами

Все по закону
Напомним, что с февраля этого года в сфере финансовой и банковской деятельности установлен контроль за операциями с суммами свыше 600 тысяч рублей. Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» требует от всех финансовых организаций, имеющих дело с наличными, сообщать в компетентный орган — Комитет по финансовому мониторингу (КФМ) обо всех сомнительных сделках. КФМ, в свою очередь, должен брать подозрительного клиента на карандаш и сообщать о нарушителях в УБЭП.

Банки действительно придерживаются буквы закона и информируют КФМ о сомнительных и превышающих лимит сделках. Поступать иначе они не могут: недоносительство чревато лишением лицензии.

Однако если накануне принятия закона клиенты банков пребывали в панике, то теперь они совершенно спокойны. Рецепты вполне законного ‘отмывания’ денег просты.

«Практика показывает, что сегодня самым распространенным способом обхода данного закона является дробление операций на суммы менее 600 тысяч рублей, о которых банки могут не сообщать в КФМ’, — рассказал ‘ГАЗЕТЕ’ юрист компании Tax Consulting U.K. Андрей Терещенко.

Есть и другой способ: ‘грязные’ деньги размещаются мелкими партиями в разных банках, в том числе и зарубежных.

Для того чтобы легализовать доходы, обычно прибегают к операциям на фондовом рынке, занимаются приобретением ценных бумаг, покупкой дорогостоящего имущества (машин, яхт, самолетов, недвижимости, предметов роскоши).

Довольно качественно отмываются деньги в офшорных компаниях, в сети Интернет, а также с помощью кредитных карт, небанковских систем перевода денежных средств и международной торговли товарами и услугами. Некоторые, намереваясь легализовать крупную сумму, несколько раз ‘засвечиваются’ в казино: впоследствии контролирующим органам довольно сложно доказать, что деньги не заработаны за игровым столом.

Перейти границу
Рассмотрим, как действуют на практике вышеперечисленные способы легализации доходов.

При покупке за наличные ценных бумаг, например облигаций, их владелец получает купоны, по которым выплачиваются проценты. Когда он приходит в банк за процентами или погашает облигации, ему выдаются на руки уже «чистые» деньги.

Главный экономист ИК «НИКойл» Владимир Тихомиров рассказал, что «в настоящее время на практике применяется следующая операция: приобретаются американские депозитарные расписки (ADR), а затем вывозятся за границу и там продаются». По мнению Тихомирова, популярность таких сделок с ценными бумагами связана с особенностями их прохождения через таможню: для этого вида ценных бумаг не существует конкретного определения, то есть их не требуется указывать в декларации.

Правда, частные лица имеют право тратить на приобретение ценных бумаг иностранных компаний не более 75 тыс. долларов в год. Поэтому ADR
на большую сумму, как правило, покупаются компанией друзей или родственников.

Кстати, в качестве «моющего средства» не менее привлекательны и дорожные чеки. Они также не требуют декларирования суммы, но в таможенной декларации наличие чеков отмечать все-таки приходится.

Дорогие игрушки
К числу популярных способов отмывания денег можно отнести и операции с драгоценными металлами, камнями или произведениями искусства.

Купленные предметы служат расчетным инструментом и при соблюдении формальностей могут быть легко вывезены за границу.

Желающие легализовать доходы (среди них часто встречаются люди, получающие зарплату в конверте) иногда прибегают к довольно рискованным операциям: например, указывают в договоре покупки недвижимости не рыночную ее стоимость, а сумму, соответствующую оценке БТИ. Разница обычно доплачивается «грязными» деньгами, а затем квартира или дом продаются по рыночной цене.

Вырученные от продажи деньги имеют статус легальных. Чаще всего такие операции проводятся на вторичном рынке жилья: причем в выигрыше остаются и продавец, и покупатель. Для продавца уменьшается сумма налога, уплачиваемого с продажи квартиры, а покупатель таким образом получает отмытые деньги.

«Придать подобной сделке законность позволяет тот факт, что пока не установлена единая система идентификационных номеров всех налогоплательщиков – физических лиц. К тому же еще не существует единой базы данных обо всех гражданах России, где учитывался бы их доход», — пояснил юрист компании Tax Consulting U.K. Андрей Терещенко.

Эксперты предполагают, что подобные операции проводятся с акциями, произведениями искусства и на аукционах, но только в этих случаях цены намеренно завышаются. В результате продавец получает высокий и легальный доход.

Русская рулетка
Довольно широкое распространение получило отмывание денег с помощью лотерей и казино. Как считают представители консалтинговых компаний, очень сложно установить и проверить факты легализации денег в казино, так как в кассе игорного дома денежные купюры можно обменять на жетоны, а затем предъявить их в кассу как выигрыш и перевести наличные на счет клиента. Этот вариант считается достаточно надежным, так как у отмывающего деньги есть свидетели из числа сотрудников игорного заведения.

Популярность игорного бизнеса в Интернете растет с каждым днем. Сотни игровых сайтов, предлагающих пользователям виртуальные рулетку, блэк-джек и другие игры, открываются компаниями, которые зарегистрированы в странах Карибского бассейна. «Прописка» позволяет этим компаниям не подчиняться законам государств с развитой законодательной и полицейской системой и способствует отмыванию «грязных» денег различными преступными группировками.

Понятно, что в большинстве виртуальных казино не задают лишних вопросов пользователям, открывающим счет, — зачастую можно начать играть, сообщив лишь свое имя и адрес электронной почты.

Источник

Отмывание денег: определение понятия, схемы и ответственность

Отмывание денег является существенной проблемой для любого государства. Процедура имеет несколько форм и этапов, но во всех случаях свидетельствует об одном – люди получают деньги противозаконным способом и уклоняются от ответственности. Рассмотрим подробнее, что означает данное понятие и как отмывание выглядит на практике.

Определение понятия

Простыми словами «отмывание денег» – это их легализация. Люди создают фиктивные документы, организации и предприятия для видимости официального дохода. Но есть и другие способы. В отличие от обналичивания, «отмывка» связана с незаконной деятельностью, приносящей доход. В данном случае речь, как правило, идет о крупных суммах, которые сложно вывести в законное русло без правдоподобного объяснения перед контролирующими органами. К тому же обналичивание – это вывод безналичных денег в наличную форму, а отмывание часто предполагает обратное: наличные вводятся на банковские счета для легализации, после чего могут быть обналичены уже на законных основаниях.

При этом денежные средства конвертируются из наличной формы в безналичную (к примеру, с помощью терминала мгновенной оплаты), и в обратную сторону (фиктивное получение приза по лотерейному билету или приобретение выигрышного билета у законного хозяина, стоимость которого может быть больше самого выигрыша).

Суть отмывания денег – сокрытие действительного источника заработка. А уход от уплаты налоговых платежей или обналичивание могут служить уже второстепенными или вспомогательными факторами. «Отмытые» средства используются для разного назначения – финансирования компании, личных нужд.

Необходимость отмыть деньги или иные материальные ценности может возникнуть при следующих обстоятельствах:

Если денежный заработок получен в результате незаконной деятельности, чтобы свободно использовать его на любые цели. Это может быть торговля запрещенными предметами, взятка, откат.
Если организация скрывает нелегальную статью дохода, нарушающую законодательство, уходит от уплаты денежных средств государству в виде налоговых отчислений. Деньги «отмывают», отражая иной характер заработка, после чего инвестируют в бизнес.

Основные этапы отмывания денег

Отмытие денежных средств осуществляется в три этапа:

Отслоение. Изначально деньги, полученные незаконным способом, «уводят» от их реального источника. Для этого средства выводятся за границу, переводятся на счета физических или юридических лиц.
Размещение. Средства любыми доступными путями внедряются в легальный денежный поток. Как правило, на данном этапе у злоумышленника уже есть фиктивное подтверждение источника их заработка.
Интеграция. Это завершающий этап, когда создается видимость правомерного обладания богатством. Владелец денежных средств может свободно снимать их, переводить на любые счета, приобретать различные предметы, недвижимость.

После прохождения трех основных этапов деньги вновь инвестируются в незаконную деятельность. Процесс может повторяться неограниченное количество раз или проводиться единожды, для легализации крупной суммы и ее дальнейшего расходования, например, взятки.

Иногда некоторые этапы пропускают. Например, если деньги сразу поступили на банковский счет, их внедрение уже не требуется. Но это рискованный шаг, так как банк обязательно поинтересуется происхождением дохода и без документального подтверждения счет может быть заморожен. Также не всегда проводиться интеграция, то есть «отмытые» деньги остаются на разных счетах и используются по мере необходимости. В ряде случаев ситуация требует выждать определенный срок, чтобы приступить к третьему этапу. Но сокрытие истинного источника поступления средств и запутывание следов – обязательны.

Примеры схем по отмыванию денег

Преступники, как правило, хорошо разбираются во всех вопросах, связанных с отмыванием денег. Поэтому при разоблачении одной схемы незамедлительно разрабатывают новую. Приведем самые известные:

Через оффшоры. Таким способом можно отмывать даже очень крупные суммы. Через посредников в странах «налогового рая» открываются оффшорные счета, куда переводятся деньги. Затем их перечисляют на банковские счета третьих стран. Там они могут храниться, инвестироваться в недвижимость, ценные бумаги или другие объекты. Использование оффшорных компаний является широко известным методом легализации денег, так как валютный госконтроль этих организаций просто отсутствует. Плюс владельцам счетов гарантирована анонимность.
Через биткоины. Кошельки биткоинов или других криптовалют не считаются официальными платежными средствами в большинстве государств и являются анонимными. Поэтому их легко использовать для вывода денежных средств в любые страны, в том числе те, где криптовалютой можно пользоваться так же, как и обычными деньгами – оплачивать товары. Валюта с кошелька переводится на банковский счет и конвертируется в доллары, евро и т.д. Первоисточник дохода уже не известен.
Через ИП или организацию. Очень простая и сравнительно надежная схема – ведение фиктивного бизнеса. Посредники открывают кафе, бар, сеть платежных терминалов, розничные магазины и т.д. Независимо от потока реальных денежных средств, полученных от клиентов, в бизнес вводятся незаконные деньги. Отследить и вычислить их практически невозможно, а при своевременной уплате налогов и ведении документации подозрений не возникнет ни у банка, через который оборачиваются средства, ни у иных контролирующих органов.
Через структурирование капитала. Пример: большая сумма денег разбивается на маленькие доли, которые не вызовут подозрения у налоговой. Затем они переводятся через банковские карты посредникам, после чего они их снимают и передают изначальному владельцу, но уже в наличной форме за вычетом комиссионных. Например, сумма в размере 10 000 рублей, поступившая на счет/карту физлица, не вызывает подозрений. При этом в каждом банке можно открыть по картсчету и иметь их 10, 20 или 30.

Описанные схемы широко известны и в настоящее время мало используются в такой форме. Чтобы легализовать доходы, преступники вкладывают большие деньги и привлекают посредников. Отработанные методы видоизменяют и адаптируют под современные возможности. Например, на сегодняшний день уже встречаются случаи отмыва денег через электронные счета кошельков QIWI, WebMoney, Yandex.Money.

Ответственность и способы разоблачения

Чтобы борьба с отмывкой денег в стране была высокоэффективна важно, чтобы между собой взаимодействовали такие органы власти:

Законодательная.
Исполнительная власть и Министерства.
Судебная.
Правоохранительные органы.
Финансовая разведка (все ее подразделения).
Контрольно-надзорные, во главе с Центробанком.

Банковский сектор наиболее уязвим, так как является основным инструментом при перемещении денег на оффшорные счета, кошельки криптовалют, электронных денег. Поэтому банки должны знать своих клиентов, честно и прозрачно вести деятельность и грамотно определять финансовые риски. Также известны случаи, когда управление финучреждений состояло из преступников, активно отмывающих деньги. По этой причине взаимодействие различных органов власти очень важно, так как позволяет жестче контролировать работу банков.

На территории Российской Федерации с 7.08.2001 года действует закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Он позволяет банкам «замораживать» счета и проводить расследования о возникновении денежных средств.

Формально финучреждения проводят проверку денежных поступлений на суммы, превышающие 600 тыс. рублей, а также сделок с недвижимостью, сумма которых превышает 3 млн рублей. Работники банковского учреждения обязаны оповестить об этом Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Кроме этого, в законе указано, что банкам строго запрещается открывать счета на предъявителя, совершать переводы размером больше 30 тыс. руб., а также проводить операции по обмену валюты на сумму от 15 тыс. руб. без предоставления клиентом действующего паспорта.

На практике внимание банков более пристально – подозрение вызывают регулярные поступления меньших, одинаковых сумм (например, получение оплаты за неофициальную аренду жилья), единоразовые денежные поступления и/или переводы, превышающие обычные лимиты. Например, если на счет физлица регулярно поступает зарплата в размере 30 тыс. рублей, после чего внезапно зачисляется перевод в 300 тыс. рублей. При его выводе на иной счет банк может потребовать подтвердить источник дохода, причем, документально.

На мировом уровне отмывание денег контролируется «Группой разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ)», созданной еще в 1989 году. На данный момент в нее входит 35 государств-участников и две международные компании. Россия стала ее членом в 2003 году.

Суммы штрафов и статьи УК РФ

Чтобы предотвратить преступления в РФ предусмотрено три основные уголовные статьи, по которым привлекаются нарушители:

Статья 174 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Статья 174.1 Уголовного Кодекса – легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Статья 175 Уголовного Кодекса – приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

В зависимости от характера сделки при доказательстве факта отмывания денег применяют и другие меры, предусмотренные УК РФ.

По вышеуказанным статьям действуют разные варианты наказания виновных лиц:

Взыскание штрафа суммой от 120 тыс. руб. до 1 млн. руб.
Принудительное привлечение к общественным работам сроком от 24 до 60 месяцев.
Тюремное заключение – на срок 2 – 7 лет.
Ограничение свободы без тюремного заключения – не более чем на 24 месяца.
В качестве дополнительного наказания иногда применяется запрет на осуществление определенной деятельности и штрафные санкции.

Последствия для страны и экономики

От ведения незаконной деятельности в первую очередь широко процветает преступность и коррупция. Криминальные структуры находят способы вывода денег либо других материальных ценностей и вновь инвестируют их в свое развитие и укрепление. Взяточничество наносит урон социальной жизни людей, ущемляет права честного бизнеса. Страдает и бюджет страны, недополучающий средства в виде налоговых отчислений, но когда речь идет о криминальном бизнесе, данный ущерб является меньшим из зол.

На государственном уровне вводятся соответствующие меры по борьбе с отмывкой денег и прочих материальных активов в любой форме, это требует инвестиций за счет бюджета. Легальный бизнес терпит финансовые убытки, так как часть мощностей уходит на отчетность и налогообложение. Например, введение онлайн-касс, позволяющих ИФНС отслеживать все транзакции ИП или ООО, требует денег и на приобретение оборудования, и на его обслуживание.

История зарождения понятия «отмывание денег» берет свое начало с того момента, как государства ввели ограничения на различные виды бизнеса, стали вести борьбу с преступностью. Нужно понимать, что все предпринимаемые правительствами меры направлены на сокращение нелегального заработка денег и пресечение криминальных структур. Последние, имея финансы, способны нанести урон целым странам и каждому человеку в отдельности.

Источник