Банковская гарантия как способ обеспечения государственного контракта

Банковская гарантия как форма обеспечения исполнения контракта

Банковская гарантия — способ обеспечения надлежащего исполнения обязательств по контракту. Этот вид обеспечения по праву считается самым надежным и удобным как для заказчика, так и для исполнителя.

Выясним, что представляет собой банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта, где и как ее получить, сколько это стоит и как много времени занимает оформление документа.

Расчет банковской гарантии

Приведенные расчеты стоимости банковской гарантии являются предварительными и не являются публичной офертой. Обращаем Ваше внимание, что ввиду индивидуальных особенностей отношения банков-партнеров к риску, ценовые предложения по равноценному риску в разных банках могут отличаться друг от друга.

Что такое банковская гарантия для обеспечения контракта и зачем она нужна

Любая организация, участвующая в тендере в качестве потенциального исполнителя, обязана предоставить заказчику доказательство того, что она готова исполнить контракт надлежащим образом, в полном объеме работ. Это закономерно, ведь при осуществлении государственных закупок речь часто идет об огромных денежных суммах, и риски должны быть сведены к минимуму.

Федеральный закон от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — № 44-ФЗ) гласит, что обеспечение исполнения контракта может осуществляться двумя способами:

• внесением денежных средств в определенном объеме на счет заказчика (залог);
• с помощью банковской гарантии.

Банковская гарантия — это письменное обязательство гаранта выплатить заказчику установленную сумму в случае, если контракт не будет исполнен победителем конкурса (либо будет исполнен ненадлежащим образом). В роли гаранта выступает банк или иная финансовая организация.

Выбор способа обеспечения исполнения контракта производится участником закупки самостоятельно. Однако все чаще руководители компаний принимают решение в пользу банковской гарантии. И это нетрудно объяснить.

В случае с внесением залога из бюджета организации на длительный срок изымаются средства, и порой сумма очень велика. Это не может не отразиться на финансовом состоянии и деятельности компании.

Банковская гарантия избавляет потенциального исполнителя госконтракта от связанных с этим проблем.

Когда организатор торгов вправе запросить банковскую гарантию на обеспечение контракта

Статья 96 № 44-ФЗ обязывает организатора торгов в документальной форме требовать от участников закупки обеспечения исполнения контракта.

Это требование должно содержаться:

• в извещении о проведении закупки;
• в проекте контракта;
• в документации о закупке;
• в приглашении принять участие в конкурсе.

В некоторых случаях, предусмотренных частью 2 статьи 96, заказчик не обязан, но имеет право потребовать обеспечения исполнения контракта.

На заметку
Организатор торгов освобождается от обязанности требовать обеспечения исполнения контракта при заключении договора на поставку спортинвентаря для подготовки и участия сборных РФ в Олимпийских и Параолимпийских играх, при закупке изделий народных промыслов с признанной художественной ценностью и в ряде других случаев, обозначенных № 44-ФЗ.

На практике же заказчики обычно запрашивают обеспечение вне зависимости от того, обязывает ли их к этому закон.

При этом, как уже говорилось, способ обеспечения — залог либо банковскую гарантию — исполнитель выбирает на собственное усмотрение.

Следует заметить, что, если в качестве победителя закупки выступает государственное или муниципальное учреждение, предоставлять обеспечение исполнения контракта не обязательно.

Как рассчитать сумму обеспечения

Размер денежного обеспечения исполнения контракта рассчитывается на основе начальной (максимальной) цены контракта, которая указывается организатором торгов в извещении о проведении закупки.

Если общая сумма контракта находится в пределах 50 млн рублей, обеспечение должно быть предоставлено в размере 5–30% от этой величины.

Если же контракт имеет начальную цену более 50 млн рублей, размер обеспечения составит 10–30%.

В том случае, если контракт предусматривает выплату аванса, необходимая сумма обеспечения будет не менее величины аванса, даже если последняя превышает 30% от начальной цены контракта.

Где можно получить банковскую гарантию

Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств выдается банком либо другой финансовой организацией, имеющей лицензию Центробанка на осуществление такого рода деятельности.

Какие банки вправе выдавать банковскую гарантию? Может ли заказчик не принять документ на основании того, что кредитная организация, выступившая в качестве гаранта, не соответствует тем или иным требованиям?

Ответы на эти вопросы можно найти в статье 45 № 44-ФЗ. Согласно положениям пункта 1 выдавать банковскую гарантию имеют право только банки, включенные в перечень, предусмотренный Налоговым кодексом РФ (статья 74.1 «Банковская гарантия»). В этот список входят кредитные организации, соответствующие строгим требованиям добросовестности и финансовой устойчивости. В частности, размер средств на счету банка должен быть не менее 1 млрд рублей.

Полный перечень организаций, имеющих право выдавать банковскую гарантию, опубликован на официальном сайте Министерства финансов РФ. Информация в нем обновляется каждый месяц.

На заметку
Для получения документа можно обратиться не только в банк, но и в организацию, выполняющую функции посредника между субъектами по договору банковской гарантии. Такие компании сотрудничают с несколькими кредитными организациями и хорошо разбираются во всех тонкостях данной процедуры.

Какие документы потребуются для оформления?

Говоря о том, как получить банковскую гарантию для обеспечения контракта, невозможно обойти вниманием вопрос подготовки документов, необходимых для оформления. С сокращением перечня банков, имеющих право осуществлять такие операции, ужесточились и требования к компаниям-заявителям. Естественно, это повлекло за собой необходимость подготовки весьма объемного пакета документов.

Вот далеко не полный список:

• анкета-заявление на оформление банковской гарантии на фирменном бланке заявителя;
• копии и оригиналы документов по правовому статусу предприятия: протокол о создании, устав, свидетельство о государственной регистрации, выписка из ЕГРЮЛ и т. д., а также паспорта всех учредителей и главного бухгалтера;
• финансовые документы: годовая бухгалтерская отчетность, налоговые декларации за истекший год, сведения о финансовых показателях и т. д.;
• все документы по контракту, для обеспечения обязательств по которому запрашивается банковская гарантия.

Этот перечень варьируется для организаций различных форм собственности.

Сколько стоит банковская гарантия для обеспечения контракта

Стоимость банковской гарантии зависит от нескольких факторов.

В первую очередь на нее влияет, конечно, размер обеспечения. Как мы уже сказали, эта сумма может достигать 30% от цены контракта. Исходя из размера обеспечения, кредитная организация устанавливает свою комиссию за выдачу банковской гарантии. Величина комиссии зависит от конкретного банка, но в среднем она не превышает 10% от гарантийной суммы.

Второй фактор, определяющий, сколько будет стоить банковская гарантия, — это срок ее действия. Разумеется, чем он длительнее, тем дороже обойдется оформление документа.

Третий фактор — обеспечение самой гарантии. Любая кредитная организация стремится снизить для себя риск, связанный с возможной потерей денежных средств, выплаченных организатору закупки. Поэтому заявитель должен доказать, что в случае неисполнения контракта гарантийная сумма будет своевременно возвращена в банк.

На заметку
Верхний и нижний пределы предоставляемых гарантийных сумм банки устанавливают самостоятельно. Одни кредитные организации ограничивают максимальный, другие — минимальный размер обеспечения. Например, некоторые банки не принимают заявки на получение гарантии, если ее сумма превышает 150 млн рублей.

Самый распространенный способ обеспечения банковской гарантии — залог. Если заявитель по той или иной причине отказывается их внести, комиссия банка увеличивается в среднем примерно в два раза.

Сколько действует банковская гарантия

Срок действия банковской гарантии как способа обеспечения обязательств зависит от условий конкретного контракта. № 44-ФЗ четко регламентирует этот момент. Согласно пункту 3 статьи 96 срок действия банковской гарантии должен как минимум на один месяц превышать срок действия контракта, для обеспечения обязательств по которому она предоставляется.

Время оформления гарантии

Оформление банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения контракта требует достаточно большого количества времени.

Несколько дней займут сбор и подготовка необходимых документов. К этому вопросу следует подходить очень внимательно, ведь даже незначительное нарушение требований может обернуться для компании отказом в выдаче гарантии и, следовательно, потерей шанса на победу в конкурсе.

В свою очередь, банку потребуется время для рассмотрения и тщательной проверки документов, на основании чего будет вынесено окончательное решение.

В среднем при непосредственном обращении в кредитную организацию срок оформления банковской гарантии составляет 2–3 недели.

Можно ли ускорить оформление документа

При объявлении конкурса на определение исполнителя госзаказа чаще всего требуется действовать быстро, даже один день промедления может стоить компании участия в тендере. В таких условиях тратить время на подготовку документации и ждать, пока банк рассмотрит заявку, часто не представляется возможным.

Поэтому все чаще компании, принимающие участие в госзакупках, для получения банковской гарантии обращаются к посредникам — брокерам.

Брокерские фирмы, в частности, «Тендер-Гарант», предоставляют полный комплекс услуг по оформлению банковской гарантии, от выбора банка до сбора всех документов.

Сотрудники брокерских компаний знают как оформить банковскую гарантию для обеспечения контракта, осведомлены обо всех нюансах и «подводных камнях», связанных с данной процедурой. Поэтому можно не опасаться ошибок и неточностей в составлении заявки и подготовке документации.

Главное же то, что брокерские компании помогают значительно сократить срок оформления банковской гарантии. Обратившись в «Тендер-Гарант», вы сможете получить документ уже через 3–4 дня.

Банковская гарантия —

это поручительство банка (гаранта) за
выполнение денежных обязательств
своего клиента (принципала).
В случае невыполнения обязательств
клиента перед кредитором
(бенефициаром), банк-гарант несет
ответственность по долгам заемщика,
оговоренным
в банковской гарантии.

Онлайн-заявка

Мы отреагируем на сообщение в течение 15 минут

Источник

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

Что вы узнаете

Как работает банковская гарантия

Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.

Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.

1. Владелец строительной фирмы оформил банковскую гарантию на сумму обеспечения контракта. Подписывая контракт, он приложил банковскую гарантию, обеспечивая исполнение своих обязательств по контракту. Теперь владелец строительной фирмы стал принципалом — запомните это слово, к нему и другим определениям вернемся ниже.
2. Строительная фирма не закончила ремонт в срок и нарушила условия контракта.
3. Больница — бенефициар — составила требование об оплате по БГ. Это документ, по которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате мало. Банку нужны документы, которые подтвердят, что больница имеет право получить выплату. Список этих документов прописан в договоре о банковской гарантии.
4. Больница отправила банку — гаранту — требование об оплате вместе с документами. Сделать это можно как в бумажном, так и в электронном варианте.
5. Банк сразу же отправил уведомление строительной фирме вместе с копиями требования об оплате и документов, присланных от больницы.
6. Следующий шаг — проверка документов банком. Все ли нужные документы прислала больница и правильно ли они составлены. На проверку у банков есть до 30 дней. На практике чаще всего управляются за 5 дней.
   Если документы оформлены верно, банк переводит на счет больницы платеж по БГ. Теперь строительная фирма должна будет возместить платеж банку.

Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.

• все ли документы подписаны и составлены верно — например, требование об оплате тендерной БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »;
• соответствуют ли присланные документы списку, указанному в БГ.

Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три действующих лица — строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.

Строительная фирма — принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.

Больница — бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициар — заказчик, а принципал — подрядчик. Но так бывает не всегда.

Рассмотрим еще один пример. Юрий — владелец крупного ресторана — хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара — подрядчик.

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Говоря простыми словами:

• принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию;
• бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
• гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

• от отказа победителя подписывать контракт;
• от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
• Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:

• дата выдачи банковской гарантии,
• принципал,
• бенефициар,
• гарант,
• основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
• денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
• срок действия гарантии,
• обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

• сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
• обязательства принципала, исполнение которых защищается банковской гарантией, или говоря проще: что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
• обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки по оплате БГ;
• условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
• срок действия банковской гарантии;
• при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для авансовой гарантии;
• документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
• доверенность лица, подписавшего требование.

Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.

Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные — без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

• гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
• гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
• гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:

• срок гарантии для возмещения НДС должен истекать как минимум через 10 месяцев со дня подачи налоговой декларации с суммой к возмещению (ст. 176.1 НК РФ);
• срок гарантии на отсрочку уплаты налога на подакцизные товары должен истекать как минимум через 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором совершались операции, признаваемые объектом налогообложения (ст. 204 НК РФ).

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.

Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:

• 5% от суммы обеспечения для гарантий на участие в торге,
• 10% от суммы обеспечения для гарантий на исполнение контракта.

Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта — 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.

Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:

• движимым или недвижимым имуществом,
• поручительством другого юрлица или ИП.

Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.

Как получить банковскую гарантию

1. Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней:
   • перечень банков для тендерной гарантии
   • перечень банков для таможенной гарантии
   • перечень банков для налоговой гарантии

Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

1. Собрать документы и подать заявку.

Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:

Юрлица	ИП
Копии паспортов учредителей	Копия паспорта
Справка об отсутствии задолженности в ФНС	Справка об отсутствии задолженности в ФНС
Бухгалтерская отчетность	Бухгалтерская отчетность
Налоговая декларация	Налоговая декларация
Решение о назначении на должность директора	Выписка со счета
Устав

Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.

1. Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
2. Оплатить гарантию.
3. Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару — если это не делает сам банк.

Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку — «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

Организации-бенефициары должны вести учет выданных им гарантий на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Организации-принципалы должны вести учет расходов на банковские гарантии:

• если гарантия приобреталась для уплаты имущества, расходы включаются в его себестоимость;
• если гарантия приобреталась для получения займа – оформляется как прочие расходы;
• если гарантия обеспечивала исполнение обязательств – расходы на нее оформляются как прочие расходы или как расходы по обычным видам деятельности.

ИП могут не вести учет банковских гарантий.

Нужно ли возвращать БГ?

Тендерную банковскую гарантию нужно возвращать в следующих случаях:

• участник отозвал заявку до окончания срока приема заявок,
• заявку на участие отклонили,
• закупка отменилась или признана недействительной,
• принципал принял участие в закупке, но не выиграл,
• расторжение контракта по обоюдному соглашению сторон,
• БГ заменяется на другой вид обеспечения по соглашению сторон,
• условия контракта исполнены, у заказчика нет претензий.

Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.

Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?

В этом случае бенефициар обязан перевести на счет принципала сумму банковской гарантии.

Источник